企业内部控制精细化管理标准采购申请审批制度.docxVIP

WORD格式-专业学习资料-可编辑 --学习资料分享---- 采购申请审批制度 受控状 态 制度名称 采购申请审批制度 文件编 号 考证部 执行部门 监督部门 门 1 章 总则 1 条 企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本制度。 2 条 本企业内所有部门的请购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。 3 条 责权单位。 1．采购部负责企业所需物资的采购工作。 2．财务部负责采购物资的货款支付工作。 3．物资使用部门和仓库部门提出采购申请。 4．财务总监、总裁根据权限审批采购项目。 2 章 请购审批规定 4 条 原材料或零配件的请购。 1．需求部门请购。 （1）原材料或零配件由需求部门根据采购计划或实际经营需要提出请购单。 （2）仓库材料保管员接到请购单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数 与生产部门需要的数量进行比较。 （3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。 2．仓储部门请购。 （1）仓库部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。 （2）仓库主管签字的请购单需要通过两方面的审批。 ①采购员审查请购单，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不 合理的请购品种和数量。如果采购员认为请购申请合理，则根据所掌握的市场价格， 编制采购预算。 ②经采购员签署同意的请购单交财务部进行审核，如果该项请购在经营目标和采