信托业运用信托财产从事衍生性金融商品及结构型商品交易应遵循事项.docVIP

第 PAGE 8頁，共 NUMPAGES 8頁 信託業運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易應遵循事項 行政院金融監督管理委員會95年09月13日金管銀（四）字第09500394360號函洽悉 金融監督管理委員會101年8月29日金管銀票字第10100244690號函核定 金融監督管理委員會105年1月22日金管銀票字第10400291430號函核定 第一章 總則 第 一 條 本事項係中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱信託公會）依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」（以下簡稱行銷訂約管理辦法）第十六條規定訂定之。 第 二 條 本事項所稱衍生性金融商品，指價值由利率、匯率、股權、指數、商品、信用事件或其他利益及其組合等所衍生之交易契約。但不含資產證券化商品、結構型債券、可轉（交）換公司債等具有衍生性金融商品性質之國內外有價證券及結構型商品。 本事項所稱結構型商品，指行銷訂約管理辦法所稱之境內結構型商品及「境外結構型商品管理規則」所稱之境外結構型商品。 第 三 條 信託業運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易，除其他法令另有規定外，並應遵守本事項。 信託業兼營全權委託投資業務、證券投資信託業務或證券投資顧問業務，運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易時，應依該業務之規定辦理並遵守本事項第十九條之規定，其餘不適用本事項。 信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶並應兼營全權委託投資業務者，運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易，應依該業務之規定辦理並遵守本事項第十九條、第二十八條之規定，其餘不適用本事項。 信託業依「金融資產證券化條例」擔任受託機構，以避險為目的而運用信託財產從事衍生性金融商品交易時，應依主管機關核准或申報生效之避險計畫規定辦理，不適用本事項。 第 四 條 信託業發行共同信託基金且未依「證券投資信託及顧問法」第六條兼營證券投資信託業務者，將信託財產從事於衍生性金融商品及結構型商品交易時，應準用證券投資信託業務之相關規範及遵守本事項第十九條之規定，其餘不適用本事項。 信託業設置信託資金集合管理運用帳戶且未依「證券投資信託及顧問法」第六十五條兼營全權委託投資業務者，將信託財產從事於衍生性金融商品及結構型商品交易時，應準用全權委託投資業務之相關規範及遵守本事項第十九條、第二十八條之規定，其餘不適用本事項。 證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商依信託業法第三條兼營信託業務辦理信託方式全權委託投資業務者，將信託財產從事於衍生性金融商品及結構型商品交易時，應適用全權委託投資業務之相關規範及遵守本事項第十九條之規定，其餘不適用本事項。 第 五 條 信託業運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易，其涉及資金之匯出、匯入部分，應依中央銀行之相關規定辦理。 第 六 條 信託業運用信託財產從事結構型商品交易之種類以下列為限： 一、符合「境外結構型商品管理規則」得於國內受託投資之境外結構型商品。 二、依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」辦理之境內結構型商品。 三、依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」辦理之境內結構型商品。 第 七 條 信託業對委託人屬非專業投資人運用信託財產於境外結構型商品交易應依「境外結構型商品管理規則」及其相關規定辦理。 信託業對委託人屬非專業投資人之自然人運用信託財產於境內結構型商品交易應區分保本型及不保本型。 境內結構型商品於到期或依合約條件提前到期時，受益人可取回原計價幣別本金100%者，屬保本型結構型商品。 第 八 條 信託業對委託人屬非專業投資人之自然人運用信託財產於保本型之境內結構型商品應依下列規定辦理： 一、信託業受託投資或推介以銀行為交易相對人之境內結構型商品，應符合「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」第二十三條之規定。 二、信託業受託投資或推介以證券商為交易相對人之境內結構型商品，應符合「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商辦理衍生性金融商品交易業務應注意事項」第二十三條之規定。 第 九 條 信託業對委託人屬非專業投資人之自然人運用信託財產於不保本型之境內結構型商品應依下列規定辦理： 一、信託業受託投資或推介以銀行為交易相對人之境內結構型商品，應符合「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」第二十四條之規定。 二、信託業受託投資或推介以證券商為交易相對人之境內結構型商品，應符合「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商辦理衍生性金融商品交易業務應注意事項」第二十四條之規定。 第 十 條 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之衍生性金融商品及涉及外匯之境內結構型商品，委託人以專業投資人為限。 信託業運用信託財產於衍生性金融商品及結