第六章 营运资本管理精心整理专业资料，请放心下载.pptVIP

第六章 营运资本管理;第一节 营运资本管理原则;三、营运资金筹集政策;;;;第二节 现金管理;一、公司持有现金的原因;二、现金收支管理;三、最佳现金持有量的确定;精心整理专业资料，请放心下载;例题;解析;（二）存货模式;（二）存货模式;精心整理专业资料，请放心下载;最佳现金持有量;（三）随机模式;2.计算公式（注意影响因素）现金返回线（R）的计算公式： 现金存量的上限（H）的计算公式： H＝3R－2L 3.下限的确定：每日最低现金需要量；管理人员对风险的承受能力 4.适用范围：随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。;第三节 应收账款管理;应收账款的功能与成本;应收账款的机会成本;例题;管理成本和坏帐成本;应收账款管理;一、制定合理的信用政策;信用标准;制定合理的信用标准;“五 C”系???;信用条件;收账政策;二、改变信用政策分析;计算实施信用政策成本的增加 ;第一：计算占用资金的应计利息;例题;备选方案 A B;信用条件分析表 单位：万元;例题;收帐政策备选方案表 ??单位：万元;收帐政策分析表 单位：万元;;第四节 存货管理;存货管理的目标;存货的功能和成本;进货成本;储存成本和缺货成本 ;一、存货的成本;二、存货决策（经济订货量）;存货的经济进货批量;2.经济订货量基本模型的假设条件;3.决策相关成本;4.经济订货量基本模型及其变形;;经济订货量基本模型的扩展一;经济订货量基本模型的扩展二;经济订货量基本模型的扩展三;经济订货量基本模型的扩展四;存货的日常管理;一、?存货储存期控制;二、存货ABC分类管理;第五节 短期负债融资;一、商业信用;（三）现金折扣成本的计算;例题;商业信用融资的优缺点;