信用风险管理培训教材.pdf

知识要点 掌握程度 相关知识 商业银行信用风险特点及 基本掌握 信息不对称 产生原因 内部评级法 重点掌握 概率论基本知识 银行资产负债表相关内 传统信用风险的度量 了解 容 现代信用风险的度量 掌握 概率论基本知识 导入案例 法国里昂信贷银行10年来的信贷 损失达100亿法郎（170亿美元） 的原因分析。 • 狭义：指借款人到期不能或不愿履行借款协议， 未能如期偿还其债务，致使银行遭受损失的可能 含义 性，这实际上指的是贷款的违约风险。 • 广义：还应包括由于借款人信用水平的变动和履 约能力的变化导致其债务市场价值下降而给银行 造成损失的可能性。 • 明显的非系统性特征 基本特点 • 信用风险概率分布的有偏性 • 信用悖论现象 • 信用风险数据的获取困难 行与企业之间以及商业银行内 信用风险的成因是信用活动中 部之间的信息不对称加深了信 的不确定性 用风险 • 不确定性反映着一个特定事 • 逆向选择和道德风险，包括 件在未来有多种可能的结果 贷前、贷中、贷后三方面 • 不确定性包括外在不确定性 • 寻租也会导致信用风险 和内在不确定性两种。 • 本质上来说，商业银行的信 用风险是经济生活中广泛存 在的信用风险的集中体现 商业银行的内部评级体系 • 商业银行内部评级体系是实施内部评级法（IRB）的前提 和主体。 • 内部评级系统是商业银行实现内部评级的根本手段和方法。 监管机构对商业银行的外部监管 商业银行监管机构的外部监管是内部评级法实施的保证。 1.敞口的分类 在内部评级法（IRB）下，银行必须根据其业务的风险特性，将资产分为几个大的 类别，即：公司、主权、银行同业、零售、项目融资和股权，对于任何不属于这六 类业务的敞口一概划归为公司敞口。 2.风险要素 四要素，即：违约概率、给定违约概率下的损失率、风险暴露和有效期限。 资本充足率 风险加权资产（RWA ） 资本 风险权重（RW ） 各风险敞口资产 核心资本 附属资本 违约概率 违约损失率 期限 风险敞口 （PD ） （LCD ） （M ） （EAD ）