修定房地产内部审计工作制度DOC.docVIP

前 言 纪检审计考核部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，其工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责，披露公司运营管理中的隐患及违规、违纪现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，促进公司持续健康发展。 纪检审计考核部内部审计工作致力于建立一套完整、有效的内部审计工作制度，致力于做好事前预防、事中监督、事后审计核查的工作思路和方法，以保证公司制度落实，经营工作依法合规运行，同时也用以指导、规范公司内部审计活动。 现将《999公司内部审计工作制度》（暂行）印发，在试行中如发现需要调整完善的地方，请反馈意见以便及时修订。司 内部审计工作制度 （暂 行） 目录 第一章 总则 第二章 HYPERLINK 内部审计工作的主要职责和范围 第三章 内部审计工作程序 第四章 内部审计工作方式 第五章 内部审计工作人员的岗位及职责 第六章 内部审计工作的主要权限 第七章 内部审计报告 第八章 奖励与处罚 第九章 附则 总则 第一条 为了规范999公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计部门和人员职责，更好的实现公司的经营目标，有效规避经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计人员职业道德规范》以及其他相关法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于999公司以及所属各单位。纪检审计考核部为公司内部审计工作的实施部门，在公司董事会的领导下，独立开展工作。 第三条 内部审计工作是一项独立、客观的咨询服务活动，以增加公司经济效益、促进公司经营目标实现为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，反映、评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助各级管理部门更好的履行职责，为董事会及管理层提供客观的经营决策依据。 内部审计工作的主要职责和审计范围 第四条 负责建立健全公司内部审计体系及内部审计制度，明确公司内部审计部门和人员的职责与权限；履行内部控制监督职能。 第五条 负责向公司权力机构（董事会、监事会或其他权力机构）提出年度审计计划。 第六条 对公司各部门及所属各单位（含控股子公司）的下列事项进行审核监督： （一） 公司董事会决议及公司经营方针、预算目标、管理计划落实及执行情况； （二） 公司所属各单位年度经济责任承包指标的落实情况； （三） 公司资产的保护管理状况； （四） 公司财务资料的真实性和完整性；资金管理使用情况及安全情况；债权债务的发生及清理情况； （五） 公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性； （六） 公司各专项工程的计划、概（预）算和决算的合法性和真实性以及执行情况； （七） 公司及所属单位领导干部的任期、离任经济责任审计等事项； （八） 经济合同的管理情况，包括合同的起草、审批、订立、履行等过程跟踪控制，并提出合理化建议； （九） 对公司经营管理中的重大事项开展专项审计，包括公司重要的对外投资、购入和出售资产事项。 （十） 对国家税款缴纳的合理性、合法性及税收政策的执行情况进行审查； （十一） 根据工程合同确定的结算方式和取费标准，督促及时办理已完工程结算；并做好外委审计的组织、协调工作。 (十二) 组织实施公司董事会交办的其他审计事项。 第七条 负责编制、报送内部审计工作报告，并提出改进建议；对审计报告的审计结果和审计建议进行跟踪监督，督促被审计单位在规定时间内对报告中所提示问题进行纠正和改进。 第八条 负责公司内部审计人员的管理、使用，并根据工作需要，聘请中介机构，协助办理审计事项。 第九条 负责协调、配合外部审计工作。 第十条 负责审计资料的定期整理归档、保管，并做好保密工作。 第三章 内部审计工作程序 第十一条 编制年度内部审计工作计划。根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计工作计划，经董事会批准后组织实施。纪检审计考核部应保证制定的审计目标、计划、工作方案满足董事会防范风险及管理的需要。 第十二条 确定审计对象、制定审计计划。根据董事会批准的年度内审工作计划，结合具体情况，确定审计对象。具体的审计时间、范围和方式及项目审计计划等方案经分管领导和审计负责人批准后实施。 第十三条 确定审计方式，发出审计通知书。纪检审计考核部根据批准后的项目审计计划，成立审计组并在审计开始三天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。 第十四条 编写审计工作底稿。在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。 第十五条 编写审计报告，作出审计结