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联想集团ERP系统最终用户培训教材 其他应收款-其他 作者： 刘向晖 日期： 99.11.11 审核： 日期： 批准： 日期：  目 录 业务流程图 业务流程简介 单据、报表 业务情景介绍 系统操作 练习 其他应收款业务处理流程核算的内容是集团内公司间的业务往来款项和集团外公司的其他应收款项。通过A/R模块，把集团内公司作为一类客户进行未清项管理，统驭科目是“公司内往来帐”，明细科目（客户编号）与应收帐款中相应的客户编号相同。公司外其他应收款通过A/R模块进行未清项管理，统驭科目是“其他应收款-其他”。款项支付时，计入该帐户的借方，还款时计入该帐户的贷方，并对该科目进行核销处理。未清项是管理的重点。 业务流程图（见附件） 业务流程简介： 原始单据审批。 接收相关原始单据并进行审核。审核人员检查借款单、还款单等原始单据的内容，确保日期、公司名称、款项内容等一般信息无误；单据的批准人是否有足够的授权；原始单据后所附的发票是否真实有效；要求填列的选项填列是否完整；书写是否规范等。审核人员根据制度和规定对单据的合理性、正确性做判断，审核不能通过交经办人重新办理相关手续。 结算处理。 按审核无误的原始单据进行付款或收款处理。按公司财务制度规定执行。 其他应收款过帐处理。 会计人员根据借款单内容，在系统