增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料.docxVIP

增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料 篇一：增值税纳税申报表附列资料　　增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料 　　税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分） 　　《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》填表说明　　（一）填报范围　　本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。本附列资料各栏次申报项目均不包含免税服务数据。　　应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。　　（二）填写附列资料)项目　　1.本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。　　2.本附列资料“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。　　3.本附列资料第1项“期初余额”栏数据，为从本附列资料上期第4项“期末余额”栏转入本期的数额。　　4.本附列资料第2项“本期发生额”栏数据，填写本期发生的根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的价款数额。　　5.本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的价款数额。　　6.本附列资料第4项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除额的期末余额。　　第4栏“期末余额”=第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”-第3栏“本期扣除额”　　7.本附列资料第5项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税服务，取得的全部价款和价外费用数额。　　8.本附列资料第6项“本期扣除额”栏数据，为本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”　　9.本附列资料第7项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销售额。　　第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”　　10.本附列资料第8项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含税销售额。　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03 第8栏“不含税销售额”填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第1项“应征增值税不含税销售额”——“本期数”——“应税服务”栏。篇二：《增值税纳税申报表》及其附列资料填写说明　　附件2 　　《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 　　及其附列资料填写说明 　　本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。 　　一、名词解释　　（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。　　（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。　　（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。　　（四）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。　　二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明　　本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。　　（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 　　（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。 　　（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。　　（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。　　应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。　　（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。　　（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。　　（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。　　（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。　　（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征