借款及报销管理制度定稿.docVIP

借款及费用报销管理制度 为加强公司财务管理，规范费用开支范围及标准，严格借款及费用报销程序，有效降低各项费用支出，提高公司经济效益，特制定本办法。 第一章 借款审批程序及权限 第一条 公司员工因工作需要借支业务活动经费、备用金、临时采购款及差旅费等，需执行借款程序。 第二条 借款人应根据工作需要如实填写借款单，按照本办法第一章第四条的规定办理借款（差旅费借款还须填制出差申请表）。 第三条 所有借款务必在使用后（或回公司）五个工作日内提交财务审核报销。未提交者，公司财务部有权在次月工资中扣除，同时后款不借（如需急用，必须副总以上领导批准，任务完成后立即全部报销）。 第四条 公司经费使用必须控制在股东会批准的年度预算范围内；具体项目或工作经费的使用必须在总经理批准的预算范围内。在预算内的借款按如下审批程序及权限执行： 一般借款 借款额 副总经理 总经理 2,000元及以下 审核、批准 2,000元以上 审核 批准 特殊借款 审核 批准 固定资产 书面报告 批准 第二章 差旅费报销程序 第五条 差旅费审批及报销： 1、出差定义： 1）员工因工作需要，在所属公司市政区域外处理公司事务，属出差。 2）员工在所属公司市政区域内处理公司事务，不属出差。 3）受公司外派，常住某一城市开展业务自租房（购房）之日起，不属出差。交通费通信费伙食费按40元/天报销。 2、出差审批程序：员工出差需经副总经理审批。 3、出差费用报销程序： 1）公司员工出差，须先按照要求填写《出差申请表》（附表1），注明出差事由、时间、地点及出差费用预算等事项，按照本办法第二章第五条第二款的规定审批后，到公司综合财务部备案。员工外出参加各类会议，由公司领导在会议通知上签字的，可不填写《出差申请表》；根据公司培训计划,员工外出参加培训，可不填写《出差申请表》。 2）员工出差回公司后需在5个工作日内办理报销手续，并填写《出差情况汇报表》（附表2），报销后由综合财务部存档。报销差旅费用时按《差旅费报销凭证》要求填写，按规定经审批后到公司综合财务部办理报销还款手续。 第六条 公司员工因公出差所乘交通工具标准如下： 总经理、副总经理 飞机经济仓、火车软卧、轮船头等舱 公司员工 飞机经济仓、火车硬卧、轮船二等舱 第七条 出差天数的计算 自出发之日起至返回之日自然（日历）天数计算。 第八条 在途补助 按出差天数计，每天补助70元。 第九条 出差地的住宿费、市内交通费、通讯费及伙食费实行定额范围内凭票报销。标准如下表： 单位：元/人·天 职 务 住宿标准 市内交通费、通讯费 伙食费 一类城市 其它城市 总经理、副总经理 400 250 100 50 其他员工 300 180 60 50 注：1）一类城市，指直辖市、广州、深圳、珠海、厦门、青岛。 2）其它城市，指除一类城市以外的城市。 3）出差地的市内交通费、通讯费、伙食费按照规定限额内的凭票报销。 4）乘坐飞机的公司人员，城市与机场之间原则上按乘坐民航大巴标准报销，如确需乘座其他交通工具需领导批准。 5）住宿费凭发票在规定限额内报销, 超出限额部分由出差人自理。 第十条 员工经公司批准外出参加培训（或会议），按培训（或会议）单位统一安排住宿标准，凭发票报销。市内交通费及伙食费按实际培训天数每人每天凭发票报销补助50元；培训（或会议）期间因办理公事发生的超补助标准的市内交通费经公司领导批准方可报销。如培训（或会议）单位没有统一安排住宿，则按照本办法第二章第九条的住宿标准范围内凭发票报销。 第十一条 公司员工到外地参加有组织的正式展销会，需要布展的，展前和展后共三天视同出差；参展期间的伙食费、住宿费由主办单位统一开销的，按参展单位统一票据据实报销；否则视同出差。 第十二条 出差期间，非工作需要发生的一切费用自理。 第三章 费用报销程序 第十三条 费用范围： 1、为公司主营业务而发生的营业费用； 2、为组织和管理生产而发生的管理费用、制造费用； 3、为筹资和理财而发生的财务费用； 第十四条 费用报销审批程序及权限： 一般借款 报销金额 副总经理 总经理 2,000元及以下 审核、批准 2,000元以上 审核 批准 特殊借款 审核 批准 固定资产 书面报告 批准 第十五条 业务招待费的报销： 1、业务招待费是公司开展正常经营活动过程中的合理费用，主要包括礼品、纪念品、餐费、烟酒、水果等。 2、业务招待费按税法规定的标准，在收入的一定比例范围内据实列支。 3、业务招待费实行预算审批结算制度。公司务招待费按照年初公司下达的综合预算指标，由总经理和常务副总经理根据业务需要合理安排使用，财务部负责按月统计、核对。超预算指标的业务费，在年终需向股