慎对国际贸易主体多样化.docVIP

PAGE PAGE 1 慎对国际贸易主体多样化 　　现代国际贸易日趋复杂，就连厘清真实的买卖关系都不是一件容易的事情。 　　在众多主体参与的国际贸易关系中，如何厘清真实的买卖关系并防范交易风险，成了相关企业的一大难题。 　　谁是买主？ 　　中国内地一家已有近20年国际贸易历史的轻工类产品贸易公司，上世纪90年代末由国营体制改制为私人控股企业，经营人员多为该企业原先的外贸业务员，国际贸易经验丰富。历史上，这家企业经香港某贸易公司介绍，与美国多个买家进行贸易，并通过港方企业成功收款。港方企业的负责人为华人，日常负责与内地企业联络，这一贸易模式已延续近5年。截至2010年6月，内地企业与港方企业所介绍的美国某公司累计交易额达到近500万美元。但也就在这个月，中方内地企业发出价值15万美元的货后，美方企业却未能如期支付货款。作为出口商的中方企业向港方企业和美方企业多次催讨，均无成效。 　　调查发现，中方内地企业提供的贸易合同中，买方为美方企业，但合同签署人却是港方企业的负责人。中方内地企业遂与美方企业取得联系，但后者否认与其存在交易，声称未向中方内地企业下过订单，也未收到过其发来的货物。美方企业宣称自己只向港方企业定购过货物，联系人均为港方企业负责人，货物款项已付予港方企业。为此，美方企业提供了相关的合同、付款水单等书面证据，并称本案涉嫌欺诈（冒用其名义），已向当地警方报案。中方内地企业作出诸多努力，始终无法与港方企业取得联系。 　　案情解析 　　本案是典型的香港中间商参与的贸易。多年来，因中国内地开放较晚，香港利用其物流、金融和自由港优势，在一定程度上成了内地贸易走向世界的桥梁。上世纪八九十年代，内地近70％的外贸业务是通过香港中间商走货。近年来，内地出口商实力增强，绕过中间商与欧美买家直接交易的比例大大提升，但依赖老关系、通过香港中间商与国外买家开展贸易的仍不在少数。内地大多数出口企业都是中小型企业，没有足够的人力、物力、财力开展产品设计和研发，因此就要依赖层层中间商获得订单。另外，受税制、外汇管制等因素影响，这种贸易模式能在一定程度上节约交易成本，因而受到企业青睐。 　　本案中，中方内地企业通过香港企业与美方企业交易，销售合同以美方企业名义订立，却由港方企业签署。事后中方出口商向美方企业主张债权，后者对该合同的效力予以否认，同时提供证据证明了收取出口商发运货物的真实贸易背景，以及事实上的买卖合同关系。调查发现，港方企业以美方企业名义与中方出口商签署的合同，单价高于美方企业出具的其与港方企业签署的合同产品单价，这种“高买低卖”的情形与贸易常理不符。通过分析可以发现，港方企业假冒美方企业的名义与出口商订立销售合同，意在骗取货物、低价销售，并在取得货款后失踪逃匿，贸易欺诈行为昭然若揭。 　　本案中，出口商蒙受惨重损失的症结在于过分相信“老买家”，疏于对合同效力的审查，以至与无权签署合同的港方企业订立了一个似是而非的“赝品合同”，缺乏向合同主体美国企业主张权力的法律依据，结果财货两空。 　　贸易主体多样化的交易特征 　　多主体参与贸易，提单收货人与合同中的买方不一致。 　　供货商、出口商、中间商、离岸公司、最终买家、品牌经营商等多主体参与贸易是此类交易的重要特征，提单的收货人与合同买方往往不一致。提单是国际贸易中的重要物权凭证。是出口商用于控制货权的重要单证。而在贸易主体多样化的交易中。合同签署方与实际收取货物的主体相分离，资金操作主体与物流掌控主体相分离。在这种贸易模式下，或是提单为“TO　ORDER”的空白提单，或是CONSIGNEE为最终买家。最终买家虽然要收货，但交易主体却是作为非收货人的第三方。出口商寄提单时也是直接寄给中间商，由中间商转寄给最终买家。在记名提单的情况下，最终买家可以直接把货提走。 　　贸易通过中间商进行，出口商与最终买家无直接联系。 　　出口商往往与最终买家无直接联系，而是通过第三方与最终买家建立联系。中间商代替最终买家确认产品的规格、质量标准、发货时间等细节，出口商根据中间商的指示打样、备货、发货。 　　出口商与最终买家未签销售合同，或是合同由第三方代签，以致合同效力有瑕疵。 　　大部分出口商与最终买方无直接联系，双方并未签署正式合同，仅凭中间商的简单邮件甚至口头指示备货、发货。或者，双方虽签署了纸质合同，但合同是由第三方代签，该第三方或为最终买家的无实体经营的离岸公司，或为中间商，合同效力难以保证。 　　贸易主体多样化的风险 　　合同主体资信通常较差，合同买方责任虚置，导致各个主体互相推诿付款责任。 　　贸易主体多样化的交易中，合同往往不是由货物实际买主签订，而是由中间商或无实体经营的离岸公司签订。实际操作中，为自己的债务“避险”是最终买家通过中间商或离岸公司交易的重要原因之一。 　　在众多贸易纠