固定资产审计底稿(含报告).docVIP

审计工作方案 审计项目 购买资产的业务活动 被审计单 位 名 称 深圳市XXXX股份有限公司 审计期间 截止日期：2008年6月30日 计划工作 时 间 2008年7月1日至7月15日 审计方式 审阅、抽查 编制依据 深圳市XXXX股份有限公司固定资产的内部控制制度 审计目的 目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 审计内容 和 范 围 一、深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控制 3.日常保管控制 4.处置与转移控制 5.监督检查 二、深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控制 3.采购与验收控制 4.付款控制 5.监督检查 审计人员 分 工 审计实施 步 骤 第一步：对《深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度》的审计； 第二步：对《深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度》、《深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度》及相关内部控制制度进行符合性测试，进行内部控制制度评价，以确定其相关重点账户的实质性测试的种类、时间、性质、范围。 审计组 组 长 XXXX 主 审 成 员 审批 审计部门 负 责 人 XXXX 领导 审计组长（签字）：XXXX 编制人（签字）：XXXX 审计实施计划 被审计单位： 　　 2008年7月1日 具体审计项目 审计方法 审计人员 起止日期 审计的具体内容 应注意的重点问题 深圳市XXXX股份有 限公司采购与付款控制制度 审阅 7-1~7-2 1.岗位分工与授权批准 2.请购与审批控制 3.采购与验收控制 4.付款控制 5.监督检查 深圳市XXXX股份 有限公司固定资产内部控制规范 审阅 7-3~7-4 1.岗位分工与授权批准 2.取得与验收控制 3.日常保管控制 4.处置与转移控制 5.监督检查 深圳市XXXX股份 有限公司存货内部会计控制制度 查询 7-5 购货与付款、盘点 深圳市XXXX股份 有限公司财产清查制度 查询 7-6 固定资产的盘点 深圳市XXXX股 份有限公司信息披露制度 查询 7-7 深圳市XXXX股份有 限公司债券持有人明细资料保管制度 查询 7-10 深圳市XXXX股份有限公司章程 查询 7-12 凭证账的核查 抽查 7-13~14 　 备注 　 审计部门：XXXXXXX 审计组长（主审）：XXXX 编制人： XXXX 审计通知书 被审计单位 审计项目 购买资产业务管理 审计目的 目的在于掌握的固定资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出在固定资产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 审计时间 2008年7月1日至7月15日 被审计单位应提供的资料及其他它必要的协助 1.固定资产投资预算表及批准书 2.请购单 3.订货单 4.购货合同 5.发票 6.供应商的发货单 7.产品说明书及其相关说明书 8.验收单 审计小组 名 单 内 审 组 批准意见 内审负责 人 签 单 签发日期 审计工作底稿 被审计单位名称 编制人 XXXX 日期 2008年7月12日 复核人 XXXXXX 日期 2008年7月15日 审计期间或截至日 2008年06月30日 审计方法 审阅抽查 审计事项 深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务内部控制制度 审计情况记录: 结论及说明 被审单位意见 审计组长 （主审）意见 附件凭证 制度核查记录 被审计单位： 2008年 月 日 制度摘要 起效时间 目前现状 审计结论 深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 深圳市XXXX股份有限公司章程 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度 1.是否有完善的规定和流程控制： 2.现实中执行和运用的程度： 制度执行负责人: XXXX 执行: XXXX 复核:XXXX 审计组长：XXXX 审计员：XXXX 审议报告征求意见书 审计部 对你单位的 购买资产业务管理 审计已基本结束，现将审计报告初稿 送阅，在收到审计报告之日起 5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。 2008年07月15日（盖章） 收件人签章： 收件时间： 年 月 日 时 分 附被审