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项目成本管理流程 编号：DY-OP-CB001 版号：A/0 页码：第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 7页 重庆**房地产开发有限公司——房地产管理体系文件 项目成本管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 一、流程概况 流程目的 规范成本控制流程，提高成本控制效率。 流程风险 流程范围 公司项目成本管理。 定义 1、目标成本指导书：通过确定成本目标值，用来指导工程产品设计、施工过程中各阶段成本控制的指标性文件。 2、动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期结果。 3、限额设计指标：各类建筑钢筋含量、硂含量。 流程客户 内部客户 外部客户 流程参与部门 策划部、项目部、规划设计部、成本管理部、财务部 上游流程名称 下游流程名称 子流程名称 项目策划及产品定位管理流程 工程结算管理流程 流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 项目建造成本编制的及时性和准确性 成本管理部 审核报告 项目成本分析报告的及时性和准确性 成本管理部 成本管理部经理 设计变更、现场签证审核的及时率 成本管理部 流程关键点 关键点说明 支持文件 目标成本的建立 目标成本动态控制 成本后评估 二、流程图 三、职责 3.1规划设计部 3.1.1负责按照成本管理部的设计限额完成项目概念规划设计、规划设计、方案设计、施工图设计等工作； 3.1.2负责组织由成本管理部参加各设计阶段评审是否符合设计限额要求； 3.1.3负责修正设计成本为结构方案、基础方案、设备等方案的选择提供决策依据。 3.2项目开发部 3.2.1负责项目前期土地价款（包括出让金、配套费、契税）的支付； 3.2.2负责项目前期报批报建费用的控制。 3.3成本管理部 3.3.1负责项目投资估算； 3.3.2负责设计阶段的目标成本和控制； 3.3.3 3.3.4 3.3.5参加对规划设计、 3.3.6 3.3.7 3.3. 3.3.9 3.3.10 3.3.11 3.3.12 3.4项目部 3.4.1负责资金需求计划的编制、报批； 3.4.2参加成本控制相关文件的评审。 3.5公司高层 3.5.1成本主管副总负责审核项目估算、设计概算、施工预算 3.5.2 3.6 集团 3.6.1集团财务部负 3.6.2 3.6.3 四、工作程序 4.1项目论证阶段 4.1.1策划部确定地块信息，规划设计部对项目提出概念规划草案； 4.1.2成本管理部对概念规划草案进行初步估算,编制《新项目成本估算》交财务部； 4.1.3财务部根据《新项目成本估算》负责提供财务经济指标； 4.1.4成本管理 4.2规划设计阶段 4.2.1规划设计部根据《新项目成本估算》组织规划、建筑方案设计，并组织对方案设计技术指标进行评审； 4.2.2成本管理部根据规划设计部的规划、方案设计对设计院的《项目设计概算》进行审核； 4.2.3成本管理部将《项目设计概算》提交分管副总审核、总经理审批，并在集团财务部备案； 4.2.4成本管理部根据规划设计部的扩初设计进行设计概算的修正； 4.2.5《项目设计概算》修正后成本管理部对规划设计部 4.2.6规划设计部组织施工图设计，并组织成本管理部、策划部、销售部、项目部等评审，评审通过后由项目开发部报图审中心审核，通过后成本管理部进行编制《施工图预算》，招标采购部组织招标 4.2.7施工图设计完成后成本管理部根据施工图预算编制《目标成本控制指导书》，并对《目标成本控制指导书》进行评审，经公司高层审核、报集团财务部审核、集团决策层 4.3实施阶段 4.3.1工程开工后，招标采购部根据工程进展安排，通过组织招标确定业主分包工程施工单位及材料供应商； 4.3.2在总包和分包工程施工过程中，由于工程需要规划设计部、设计单位出具的《设计变更通知单》，按照《设计变更管理流程》审批后实施；项目部根据工程需要签发的《现场签证通知单》，按《现场工程签证管理流程》审批后实施； 4.3.3公司各部门按照成本管理部的要求编制成本控制台帐，每个月定期向成本管理部报送项目成本费用支出，成本管理部对项目成本费用变化进行动态监控； 4.3.4成本管理部应该每月对工程的动态成本进行分析，当到达或者超出警戒线时，成本管理部及时发出预警书。具体结果在成本管理软件中予以体现。 4.4工程竣工结算 4.4.1项目工程通过竣工验收后，成本管理部负责将竣工资料备齐提交集团审计部进行项目工程竣工结算审核； 4.4.2集团审计部聘请外部造价咨询机构进行项目工程竣工结算审核，审计部对其完成的审核进行复审后填写《工程结算定案单》；审核通过后进行项目后评估。 4.5项目决算阶段 4.5.1财务部负责组织项目决算，成本管理部负责提供项目决算资料 4.5.2财务部根据项目成本费用完成