营业税差额征收操作明细表.docVIP

营业税差额征税管理系统 用户操作手册 （企业端） 2010年12月 营业税差额征税管理系统用户操作手册 对在税种登记中有营业税差额征收税目的企业，纳税人登陆浙江地税因特网办税服务系统进行网上申报时，需先申报营业税差额征收明细申报表。 登录申报系统 纳税人登入浙江地税因特网办税服务系统2006版主页（图1），输入用户名、密码，按回车键登录，或者输入用户名、密码后，证书用户按“证书用户登录”按钮登录，普通用户按“普通用户登录”按钮登录。登录后显示界面（图2）。 （ 图1 ） （图2） 进入纳税申报界面 纳税人进入网上申报系统后，点击界面左侧第3个模块“纳税申报“，出现纳税申报界面（图3）。 （图3） 如果纳税人点击“综合通用申报表”，进入综合申报表后对有营业税差额征收的税目在申报方框打勾，则系统会跳出警告栏“本税目为营业税差额征收税目，请先进行‘营业税差额征收明细申报表’中‘收入情况明细申报表’申报”（图4）。此处网税系统做了前置设置，即纳税人在进行有营业税差额征收税目的综合申报时，必须先填报“营业税差额征收明细申报表”。 (图4) 填报“营业税差额征收明细申报表” 纳税人点击“营业税差额征收明细申报表”，出现如下界面（图5）。纳税人需先在税目类别的下拉菜单中选择需申报的对应税目。然后纳税人依次输入上月有关收入和扣除的相关情况。 (图5) 1、纳税人点击“收入情况明细申报表”，出现如下界面（图6）。首先点击“开票收入”按钮，纳税人可将上月开票收入导入或逐一输入。 （图6) 如果纳税人是电脑开票的，在确认发票信息已上传税务机关的前提下，输入相关条件信息后，点击右下角的“导入”按钮，由系统自动导入上月纳税人的开票信息。 如果纳税人使用的是手工发票，则需逐票输入。点击界面下方“增行”按钮可以增加一行，纳税人顺序输入带*的必输项：开票时间、发票代码、发票号码、发票金额、取得发票单位名称；取得发票单位识别号为选输项。纳税人可以多次点击“增行”按钮，来添加需要的行数（图7）。 （图7） 将光标选中某行，点击“删行”按钮，可以删去纳税人不需要或输错的开票信息。 “保存”按钮用于保存纳税人输入完成的开票信息。保存完毕后，如果发现错误，修改输入的任何信息，再点击“保存”按钮，就自动更新为新的信息。 如果纳税人有未开具发票的收入，则在开票收入保存完成后，继续点击“未开票收入”按钮，出现如下界面（图8）。纳税人按要求填写相关内容。相关按钮功能同上。 （图8） 纳税人保存完成后，就完成了“收入情况明细申报表”的填报。 2、纳税人点击“扣除项目明细申报表”，出现如下界面（图9）。 （图9） 纳税人在首次使用系统时需在第一行补录历史未抵扣金额，纳税人可点击“增行”按钮在第一行填报。“开具发票（票据）时间”统一填报所属期的前一个月最后一天，如所属期为2010年6月1日至2010年6月30日，那么开具发票（票据）时间填报2010年5月31日；“开具发票（票据）类型”统一选择发票；“开具发票（票据）单位名称”可选择任一对方单位名称填报；“抵扣项目名称”可选择其中一个项目填报；“凭证张数”需据实填报；“取得抵扣凭证金额”填报历史未抵扣金额；“本次抵扣金额”填报本次需要抵扣金额；“备注”栏可填写纳税人需要加以说明的相关情况（图10）。“ （图10） 纳税人录入历史未抵扣金额后，需点击“增行”按钮完成上月取得抵扣凭证的输入工作，带*的必输项。其中纳税人如果对单张抵扣凭证不采取全额抵扣方式，那么系统会自动计算生成“已抵扣金额”和“留抵金额”。 纳税人填报完毕后，点击“保存”按钮，就完成了“扣除项目明细申报表”的填报。如果纳税人保存后发现填写的抵扣信息有误，只要在进行综合申报之前点击“删行”按钮然后再增添一行，就可进行任意修改。 注：由于旅游业抵扣票类繁多，可根据会计记帐凭证汇总录入。 收入和扣除项目信息查询 纳税人在完成“收入情况明细申报表”和“扣除项目明细申报表”的填报后，可进入“营业税差额征收明细申报表”模块进行相关输入信息的查询。 纳税人点击“收入情况统计表”，出现如下界面（图11），选择相应开票日期和所属年月，点击“确定”按钮，就可查询到相应月份的收入信息，点击“打印”按钮可以进行打印。 （图11） 对于“抵扣项目明细查询表”的操作同上。需要注意的是在征收品目的下拉菜单中应选择需要查询的税目。 综合申报 纳税人在完成“收入情况明细申报表”和“扣除项目明细申报表”的填报后，可以进行