研究所财务处关于借款以及报销规定范本.pptVIP

报销业务的具体规定－普通单各类注意事项 2、普通报销单之三 (5)维修费：实验室的维修改造、大型的仪器修缮应附上合同协议，详细按照基建、资产部门规定执行；除所公务车以外的汽车维修费不可报销 (6)市内交通费：发票应按时间先后顺序贴单，同车牌连号发票不可报销；发票背面未经课题负责人和经手人签字可以另附《市内出差费报销单》汇总填报签批 (7)燃油费：发票背面需注明公务用途，且付款单位写“个人”、“自用”、车牌号均不可报销，内容写“IC预付款”不可报销 (8)出国费/外事招待费：到科研计划处外事组审批 报销业务的具体规定－普通单各类注意事项 2、普通报销单之四 (9)会议费：主办和协办会议需严格按照《中国科学院南海海洋研究所会议费管理办法》南海研字[2011]130号文件执行，办会地点应选择国家规定的定点饭店，可登陆“党政机关出差会议定点饭店查询网” ()查询，会期一般不超过2天，费用的定额标准控制在每人每天400元，报销时须附上《会议审批表》(到所办公室备案)、《会议费用明细表》、会议通知和人员签到表，举办会议的款项需以转账方式付给承办单位（从严控制） (10)住宿费：应在发票背面注明来访专家的名字、单位、起止时间 报销业务的具体规定－普通单各类注意事项 2、普通报销单之五 (11)劳务费：已自行开具税务机关代开发票的劳务费可列入普通报销单报销，按税务机关代开发票的相关规定附资料 (12)租船费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填《租船(出海)、租车费报销审核表》并附上船舶行驶许可证复印件 (13)租车费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填《租船(出海)、租车费报销审核表》并附上车辆行驶证复印件 (14)出海补贴：附相关出海证明材料，并填写《出海人员补贴明细表》，签名审批完整后复印一份交财务存档 报销业务的具体规定－普通单各类注意事项 2、普通报销单之六 (15)分拨款：附合同协议或任务书（内容要包括：封面、金额、参与单位盖章页），如为纵向课题，则须附收款单位已收到款项的银行单据复印件（加盖财务章） (16)国外汇款：办理国外版面费等涉及外币汇款的业务，需先向出纳人员领取申请表格并作登记，后自行到中国银行对公业务处办理汇款手续，待款项汇出转换为人民币金额后，凭报销单、外币发票和经科研处审批的外币汇款说明办理报账手续；如情况紧急，先行以个人账户刷卡、转账的，另须附个人刷卡的流水帐或银行单据以证明费用的支出（这种非正常方式财务不推荐） 报销业务的具体规定－固定资产单注意事项 3、固定资产报销单之一 符合《中国科学院南海海洋研究所资产管理暂行办法》南海研字[2009]66号文件的相关规定的1000元以上家具、设备（其中专用设备在1500元以上）均应填报固定资产报销单 需带签批完整的固定资产报销单、三联入库单、发票、采购协议、《5万元以上仪器设备申购审批表》等资料到资产财务处资产部门张小敏老师处入库审核后，到财务排队报销 需政府采购的资产遵循相关的文件规定，报销时要附上政府采购合同协议和电子验收单（需方联）的原件，如笔记本电脑、台式电脑、打印机等设备 固定资产的发票应区分于其他耗材，单独开具发票 报销业务的具体规定－固定资产单注意事项 3、固定资产报销单之二 报销单的报销事由可填: 某人报**（家具/设备/仪器等实物名称） 单据张数与所附报销单据张数一致 增加单据行选择固定资产种类，“*”标注项为必填项，可按采购协议和资产实际情况录入完整 可点击增加“子课题”和“分摊金额”填写各课题分摊报销资产的比例，分摊金额的总计数应与设备总值一致 资产的数量应与增加的“责任人”个数一样 可添加多行单据行以报销多项仪器设备 报销业务的具体规定－结算方式与借款冲销 完成各类报销单的录入后，结算方式应根据实际情况选择正确（如汇款、支票、现金等），“结算方式”总计金额应与“单据行”的总计金额相等，单据方可保存成功 如需核销借款，在“借款冲销”栏选择对应借款的记录，将原借款金额填进“本次核销金额”框，一次必须冲销一整笔借款，可一次冲销多笔，冲销后的结算方式金额应等于单据行金额减去冲销借款总数，若是负数，即为应退回财务的金额（还钱） 若结算方式为汇款的，收款人账户名、开户行名称、银行帐号填写准确、完整，需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印） 报销单保存成功后应点击“提交财务”待审 报销业务的具体规定－手工录入单 手工录入报销单 （1）由财务代扣代缴劳务税的所外人员评审费、劳务费需填写《收支通用单》和《劳务费明细表》，明细表中要标明劳务费、评审费的内容和具体时间，经相关职能部门签字审批后，另须附上明细表的复印件一份和收款人的身份证复印件一式两份才可报销(具体税率可咨询财务人员) （2）所内人员住院费报销需填写《收支通用单》，并标明冲销借款金额和日期