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* * * 可编辑 可编辑 * 东南大学远程教育 会计软件应用 第 十 讲 主讲教师：江其玟 * 第4章 UFO报表管理 1.系统概述 2.报表管理 3.实验五 4.实验六 * 会计报表的编制过程，就是对有 关会计信息进行集中、整理和再 加工的过程。 会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。 会计报表按不同的标准有不同的分类，分类标准分别为：按报送的对象、按照编制的日期、按报表的编制单位、按报表的结构。 所有这些报表中，根据《企业财务会计报告条例》规定而编制的资产负债表、损益表和现金流量表是会计核算工作中需要编制的最基本的报表。 * * * 1.系统概述 1)功能概述 2)报表管理与其他系统的主要关系 3)数据处理流程 4)基本工作过程 5)业务处理流程 6)基本概念 * 报表管理系统具有：文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能。 1)功能概述 * 2)报表管理与其他系统的主要关系 报表系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。 * * 3)数据处理流程 ①手工数据处理流程 在手工会计信息系统中，书面记载的会计帐簿数据是会计报表的依据。会计帐簿中的余额和发生额是会计报表的直接数据来源。 * 会计凭证 登 记 总账 明细账 日记账 会计帐簿 编 制 编 制 编 制 现 金 流 量 表 资产负债表 利润表 辅助管理报表 手工系统会计报表数据处理流程 * ②计算机数据处理流程 以手工方式或计算机方式编制的会计报表，其数据的基本来源是一致的，对规定编制的会计报表的格式与内容的要求也相同。 通用会计报表软件，数据来源通常采用用户自定义方式，给用户提供了重新制表的余地，减少了软件维护的工作量，但增加了人为因素，因此必须加强内部控制和严格审计。 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 * 计算机系统会计报表的数据处理流程图 * 4)基本工作过程 报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和公式设置，报表的数据处理，报表输出。 * 5)业务处理流程 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 输出报表 审核报表 生成报表 生成图表 报表初始化 报表日常处理 自定义报表 利用报表模板 * ①报表基本结构分析 报表可以分成简单表和复合表两类，复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。 简单表和复合表的结构由两大部分组成： 基本固定的表格式 随会计期间不同而不同的表中的数据 部分 6)基本概念 * * ②报表的格式 标题、表头、表体和表尾是组成报表的基本要素，不同报表的区别实际上是报表中各要素的内容不同。 报表管理系统的基本工作原理就是软件提供给用户设置标题、表头、表体和表尾的功能，用户只要运行这些功能，就能得到满足需要的报表。 * 简单表的格式一般由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。 * ③其他基本概念 格式状态和数据状态 单元 区域和组合单元 表页 二维表和三维表 固定区和可变区 关键字 * 概念单元格 单元格 c5 报表中由表行和表列确定的方格称为单元。 单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色等。 单元类型有数值型、字符型和表样型。 * 概念区域 区域 c5:e9 区域也叫块，由一组相邻的单元组成的矩形块。 组合单元由同行（或同列）相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。 * 概念表页 当前报表处于“格式”状态 当前报表处于“数据”状态 表页 * 概念关键字 时间用关键字来表示 关键字一般包括：单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 * * 可编辑 可编辑 * * * * *