八商业银行经营风险与内部控制.ppt

* 二﹑市场风险的管理 市场风险公开揭露 金融集团市场风险监理 市场风险相关的核心原则 * 第四节 利率风险 利率风险概述 利率风险——是指由于市场利率被动的不确定性所导致的银行收益或市场价值的变动。 利率风险的管理前已述之，可通过缺口管理方法进行管理和控制。 * 复习思考题 商业银行风险成因分析 商业银行各种风险概念 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 可编辑 可编辑 * 第十章 商业银行经营风 险与内部控制 第一节 商业银行经营风险 第二节 信用风险 第三节 市场风险 第四节 利率风险 * 第一节 商业银行经营风险 一﹑商业银行经营风险的含义 二﹑商业银行风险的成因 三﹑商业银行风险的类别 * 一﹑商业银行经营风险的含义 商业银行经营风险是指其在经营活动中，因为不确定性因素使银行造成损失的可能性。至于银行经营风险的存在，笼统地说，是由于其特殊行业和特殊的经营方式导致的。归纳而言，主要表现在以下几方面： 经营的特殊性商品——货币 商业银行以信用为基础，是最大的负债经营者 商业银行创造存款货币的功能，使其风险被放大 * 二﹑商业银行风险的成因 源于客观经济环境 银行风险主要来源于其所处的方才环境，这种风险环 境包括宏观和微观两大方面。 从宏观角度看，银行风险与以下因素有关： 宏观经济条件。 国家经济政策。 宏观金融政策。 进入监管 从微观角度看，银行风险与以下因素及风险环境有关： 市场竞争。 利率。 汇率 自然环境也使银行面临风险。 * 二﹑商业银行风险的成因 引起银行风险的主观因素 主观方面引起的资产负债风险与银行经营活动直接相关。银行业务的范围、内容、方式不同，其所受的风险程度也不一样。 银行信息的不灵敏。 对风险认识不充分。 决策失误。 人为因素。 * 三﹑商业银行风险的类别 信用风险 流动性风险 利率风险 外汇风险（一般称为“汇率风险”） 市场风险 技术与操作风险 表外业务风险 国家风险 * 第二节 信用风险 一﹑信用风险概述 二﹑商业银行信用风险管理 * 一﹑信用风险概述 信用风险是指借款人发生违约或信用品质的恶化可能给银行造成的损失。从这一定义中可以进一步细分出信用风险含有三种风险成分： 风险的“量”，指的是借款人的借款余额； 风险的“质”，则是违约发生的概率以及发生违约时降低损失的保证； 借款人违约时的违约额与实际损失之间的差额即为将来可能的违约回收。 因此，可以将信用风险分成三种组成的风险：即违约风险（default risk）、敞口风险（exposure risk）以及回收风险（recovery risk）。从这个角度可以将风险量化，用公式表示如下： 预期损失＝风险敞口×违约率×（1－回收率） * 一﹑信用风险概述 违约风险 违约风险——是指借款人发生违约事件的可能性。一般认为借款人支付义务不能履行即为违约。 2001年《新巴塞尔协议》对“违约”进行了明确的 解释，认定在发生下列事件时即为违约： 债务人对于债务将无能力偿还； 呆帐抵消、债务重整（重组）以及其它特殊条款规定 的信用风险事件发生； 出现债务人申请破产或债务保全的情形； 债务人对本息超过90天的逾期未付。 * 一﹑信用风险概述 敞口风险 敞口风险——来自于未来风险的不确定性。一般而言，银行的表外资产都具有未来敞口风险的特性（如或有负债，其余额在未来随时面临着变成实际需偿还的负债）。 由于违约发生在不确定的未来，所以应该以未来敞口的部位来衡量敞口风险。通常的做法是：银行给予借款人一个信用额度，作为借款人的上限，将所有借款人的信用额度加总即为银行最大的未来敞口风险。 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 * 一﹑信用风险概述 回收风险 回收率——是指在债务人发生违约事件后，银行可以收回债权的比例，通常在0－1之间，与之相对应的是违约损失率（回收率＝1－违约损失率）。 银行在授信时，常常要求债务人提供担保品或合适的担保人，以保证在发生违约时可以降低债权的损失。因此，违约事件损失是违约风险额度减去回收额，而违约事件的回收情形是无法预期的，它与违约类型、借款人的保证及违约时期的环境有关。具体而言，回收过程中存在下几类风险： 担保风险。 第三方保证风险。 法律风险。 * 二﹑商业银行信用风险管理 信用风险管理包括决策过程、后续行动以及监督报告过程。决策是根据对借款人财务报表的分析、对市场展望以及根据管理者和股东的判断性意见而定；后续行动则是通过定期检查客户对银行的承诺以及对