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浅谈信用社实行资产负债比例管理的难点及对策 钎f社≥俊●信贷工作● 多 钦州市信用台作社联合社●梁和通下?7 实行资产负债比例管理,是当前农村信用社同农村合作银行发展所必须实行的一项管理 措施.资产负债比例管理是一种综合性资金管理科学方法,其变质是对资产负债的各项目标 总量结构进行计划,安排和控制,在保证资金使用安全性,流动性的前提下,以最少的耗费 获取最佳的效益.根据农村金融体制改革方案.农村信用社最终将发展为农村合作银行,在 转轨过程中.正面临着经营管理方法和手段的更新同题. 钦州市信用联社按照人,农两总行对农村信用社实行资产负债比例管理有关文件精神. 在全辖28个独立棱算信用社(部)全面实施资产负债比例管理,初见成效t但在实施过程 中,还存在许多困难和问题,有待于进一步探讨.本文仅就几个难点及其对策谈点粗浅的看 法. 一 ,农村信用社实施资产负债比例管理的难点 难点之一:对资产负债比例管理模式认识不足实行资产负债比例管理是农村信用社内 部经营管理中的一项综合性管理工作.它不仅对转换信用社经营机制.增强自我约束与平衡 能力,提高信贷资金的流动性,安全性与效益性具有十分重要的意义.而且是我国信贷资金 管理体制上的一个根本变革,也是管理思想和管理方法上的转变.从钦州信用社28个独立 核算营业单位实施资产负债比例管理半年来的实践看.至今仍有相当多一部分人,特别是信 用社主任对此认识不足,他们简单地把资产负债比例管理理解为多存多贷,甚至把资产负债 比例管理枧同为存贷挂钩.通过这种管理形式来扩大信贷规模,看不到这是一种管理机制的 转变.是农村信用社向农村合作银行转变的基本条件和内在需要,是由数量管理到质量管理 的根本转变. 难点之二:资产与负债结构不对称.近期难以达到优化标准.农村信用社在实施资产负 债比例管理经营中,率应注重资产负债的对称性,坚持资产与负偾总量上的基本对应与平衡 的原则从期限上讲,即流动性资产对应流动性负债.长期陛资产对应长期性负债,使长, 中,短期资产负债在f尝还期内按比例基本对称;从成率结构上讲,不同利率资产与相对利率 负债相对应,使高收益资产对应于高成本的负债,这可以保证在流动性的前提下.利率差额 对应存在,保证收益水平的合理性但从钦州信用社全辖资产与负债总量看.截至l996年 6月30日止,资产负债的基本情况是:】,各项存款约占负债总额的93.其中对公存 款约占4.2.由于受企业,农民生产经营状况,季节性变化和市场供求关系的影响,波 动幅度大;一年期以上皓蓄存款约占71.6,这部分存款利息较高,而且受消费心理,物 价承平,投资受益程度等变化的影响,也极不稳定,有时会在利益的驱动下.出现搬迁,挤 兑等现象2,信瑁社资产中各项贷款约占76.7.其中逾期贷款约占贷款总的16%. 22 日 锄 譬采咄..批I¨旁 一 0 金 融 ●信贷工作● 催收贷款占贷款总额的7.53%;中长期贷款仅占4.4%,短期低收益的农业和农户贷款占 32,抵押贷款占40.2,而不生息的库存现金和低利息的备付金达l5.4.由此可 见,钦州信用社的资产与负债结构裉不合理,资产与负债总量的利率,成本,收益有着很大 的反差,存在风险系数大,流动性差的问题,近年内难以实现资产负债结构比例的优化. 难点之三:信贷资产管理偏松,质量偏低.农村信用社经过体制改革,建立健全了各项 规章制度,特别是信贷管理制度.信贷管理不断得到完善和提高.但是,由于改革正处于新 旧体制转换的交替阶段,新的经营机制尚未确立,农村信用社与各国有商业银行相比,信贷 管理水平和信贷资产质量差别很大.具体表现在:l,重贷轻管状况依然存在,强化管理 制度尚待建立.一是贷款管理还是实行规模监控联社对基层社的贷款管理实行规模按季下 达,分月监控.促使基层社在贷款发放,收回工作中,普遍采取了转收转贷.月末规模超了 冲出月初冲人的办法,没有从存量资金中要规模,贷款长期由旧的借款户使用.二是贷款 保全意识薄弱,信贷资产风险不断增大.由于历史的原因,信贷人员素质低下,贷款项目不 通过科学考察评估便草率立项,审批,造成一方面加大力度组织资金.另一方面草率放贷的 现象-扭曲了谁决策,准负责,谁收回的信贷原则,大量贷款不严格实行担保抵押制 度,信用贷款发放量大,增加了信贷资产的风险度.三是忽视贷款审贷分离制度.联社信贷 职能部门只是在会上强调各基层社要建立贷前调查岗,贷时审查岗,贷款决策 岗和监测检查岗,但措施不落实,发放贷款靠印象,没有真正把贷款的蚵查权,审批 权,检查权和收回权分解到各个职能岗位及人员,分别行使职能作用,导致大量无效益贷款 从贷款决策美El漏网.2,信贷管理机制偏松,信贷婿金风险逐年增大,逾期贷款,催收 贷款占用上升,致使信用社信贷资产质量低下.据调查,截至1996年6月止.全辖