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浅析目前现金管理存在的问题及对策 【摘要】本文分析了目前现金管理存在 的问题,总结了存在这些问题的原因,即现 金管理法律法规滞后和金融机构现金管理 的职能没有得到有效发挥;最后阐述了应将 完善现金交易与管理纳入国家市场经济的 立法程序和创新现金管理工具.将现金管理 与反洗钱工作有效结合等加强现金管理的 对策. 一 ,当苜现金f理存在的问置 (一)法律规定与实际不适应 1988年国务院颁布的《现金管理暂行 条例》及人民银行制定的《现金管理暂行 条例实施细则》与现实情况已不相适应. 一 是金融部门与企业的关系发生了变化. 由原来的企业求银行,变为现在的银行求 企业.现金管理难度加大;二是金融部门 行政职能弱化.当时的专业银行已转变为 国有商业银行.已不具备行政执法职能. 对开户企业的现金管理除柜台监督外.其 它监督检查手段已经难以履行;三是整个 现场检查程序仍停留在手工操作阶段.多 以检查人员翻阅大■的传票登记簿,记 录支票号,查找账户等方式进行.现场工 作■大.且后续事务也颇为费时,牵扯了 大■的人力,物力;凹是工资性支出范围 广.确认困难.企业工资类型繁杂.难以准 确界定工资用途. (二)现金管理机制不尽合理 人民币发行基金和现金供应基本上是 无偿的.商业银行对企业的现金供应.除了 收取低廉的现金支票工本费外.现金供应及 其他服务都是无偿的.现金供应作为金融机 构为客户提供的一种服务项目同时由于国 家多次降低利率水平.金融机构增大现金库 存而损失的部分利息与商业银行经营成本 相比影响小.因为,开户银行对于加强现金 管理的主动性和积极性很低. (三)大额支现手段花样繁多 一 些开户单位多头开户.且均能办理现 金结算业务,并编造各种名目套取现金,或 者通过支票转储,套取现金.由于商业信用 较差.企业个体经营者为避免结算风险.逃 避银行收贷和少交税费.较多地选择一手 交钱,一手交货的现金交易方式,使现金交 易量普遍增加.造成现金体外循环.使这 部分现金难以有效进行监督.形成了巨大的 目前现金管理 存在的问题及对策 南财经高等专科学校饶志英/撰稿 潜在风险.交易中不仅长,短款现象严重.而 且间接为假币制造了生存空间.大■的现金 交易不仅增加了商业银行临柜人员的工作 ■.也增加了基层央行现金管理的难度.带 来了一系列的社会问题. (四)现金管理手段落后.未与反洗钱工 作有效结合 目前基层央行现金管理只能通过商业 银行报送备案资料和实施现场检查等简单 的手工操作方式来实施.不能利用先进的 计算机软件来分析现金流■变化的特点. 为加强现金管理提出有效的解决方案.同 时.也未能与反洗钱工作有效结合.基层行 现金管理与反洗钱工作分属两个部门.现 金管理检查与账户管理检查未能有效结 合.且反洗钱工作中包括对大额异常现金 支付的监测.容易导致两个部门工作重复. 浪费监管资源. (五)对开户单位核定库存现金限额并 对其进行检查监督的规定逐渐难于落实 随着市场主体的多元化和商业银行行 政管理职能的弱化.银行对开户单位库存现 金是否超限额的审查几乎放任自流.有的银 行为了自身利益和考虑同开户单位关系.即 使检查监督了.也是流于形式.未达到制度 规定的效果;再者随着国家对企事业单位工 资,奖金管理方式的改变.《工资总额使用手 册》不再使用.金融机构困缺少工资,奖金审 核依据.从而为开户单位假借工资之名套 取现金提供了便利. 二,垃戚上进现盘f曩问置的原因分析 (一)现金管理法律法规滞后 随着我国经济,金融体制改革的不断深 入.《现金管理暂行条例》(以下简称《条例》) 的局限性和不适应性日益凸现.一是有些条 款已经过时.不能满足现阶段国民经济活动 的正常现金需求.二是对当前的新情况,新 问题,《条例》没有做出规定.如私营企业,个 体经营者的商品交易大量使用现金结算,通 过信用卡异地提取大额现金和开户单位通 过存款转账进入储蓄账户提现等问题,都未 能在《条例》中做出明确规定. (二)金融机构现金管理的职能没有得 到有效发挥 金融机构是现金流通的中心环节.处于 现金管理第一线.但从目前情况看.金融机 构作为现金管理的主体作用没有充分发挥. 主要表现为: 1.认识上不同程度地存在误区.尽管近 几年自上而下都非常重视和加强现金管理. 使各金融机构对现金管理的重要性有了新 的认识.但从整体上来看.仍有部分机构认 为现金管理是计划经济条件下的产物.忽视 了现金管理对于打击经济犯罪,反洗钱,防 止逃废银行债务等方面的重要作用. 2.自身利益驱动放松现金管理.当金融 机构追求利润最大化的企业化行为与实施 现金管理之间存在冲突时.不少金融机构往 往放弃现金管理原则.以放松现金管理服 务于客户.以不公平的竞争手段吸引和留 住客户. 3.未能正确处理管理与服务之间的关系. 部分