全过程审计工作流程.docVIP

附件 全过程审计工作流程 一、施工招标发包流程 （一）基本建设处结合工程设计进展情况，按年度基建计划要求，在工程项目施工招标工作实施前30个工作日向审计处发出《浙江大学建设工程施工招标通知书》。 （二）审计处开展全过程审计的，应在工程项目施工招标工作实施前向基本建设处发出《浙江大学建设工程全过程审计通知书》。 （三）基本建设处接到通知后向审计处报送招标施工图、招标进度计划和其他相关资料。 （四）基本建设处应在招标公告前10个工作日，将签署初步定稿意见的施工招标文件、工程量清单报送审计处。审计处应在5个工作日内出具审计意见和建议。 （五）基本建设处将修改完善后定稿的施工招标文件、工程量清单、招标施工图送交审计处备案。 （六）基本建设处应在发布招标控制价前5个工作日，将编制的工程预算报送审计处，审计处参与招标答疑和控制价的确定。 （七）基本建设处应在询标前5个工作日，将中标候选人的投标文件资料（必要时，还可包括第二、三名投标人的投标文件资料）报送审计处，审计处提出意见和建议并参与招标询标。 （八）基本建设处应在发出中标通知书后15个工作日内，将中标人的投标文件资料送交审计处备案。 对于招标限额以下直接采购发包的工程，基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性后将初步确定的结算审核价报送审计处，审计处应及时复审并提出意见和建议。 二、工程施工管理流程 （一）施工合同（包括发包、供货和安装及其补充合同） 1．基本建设处将签署初步定稿意见的施工合同报送审计处。 2．审计处应在5个工作日内提出审计意见和建议。 3．基本建设处在合同签订后的3个工作日内将合同文本送交审计处备案。 （二）图纸会审 1．基本建设处应在图纸会审前5个工作日，将相关资料报送审计处。 2. 审计处参与图纸会审。 3. 基本建设处应将图纸会审纪要初稿报送审计处，审计处应于5个工作日内提出审计意见和建议。 （三）隐蔽工程 1．基本建设处应在隐蔽工程封闭前2个工作日，以书面形式通知审计处。 2．审计处根据工作需要查看隐蔽工程，提出审计意见和建议。 （四）材料设备采购及价格签证 1．对造价超过20万元及以上需要甲供或甲定乙供的材料设备采购，参照本流程中规定的施工招标发包流程执行。 2．对造价超过20万元及以上无合同价材料设备价格的签证，由基本建设处向审计处报送产品名称、规格、性能指标、拟定价格等资料，审计处提出意见和建议。 3. 对造价20万元以下，需要甲供或甲定乙供的材料设备采购和无合同价材料设备价格签证，审计处接受相关资料备案。 4．基本建设处应在上述合同签订或联系单签发后3个工作日内，将供货合同或签证价格联系单送交审计处备案。 （五）工程进度款 基本建设处根据合同约定方式和已完成工程量情况，在签约合同价内向承包单位支付工程进度款，并于5个工作日内将签署意见的进度款支付资料送交审计处备案。 （六）工程洽商、变更 1．对造价增加20万元及以上的工程洽商、变更，基本建设处应将签署意见的相关变更意向资料报送审计处，审计处应在5个工作日内提出意见和建议。 2. 对造价增加20万元以下的工程洽商、变更，审计处受备相关资料。 3. 基本建设处协调落实审计意见和建议，并在3个工作日内将工程洽商、变更结果资料送交审计处备案。 （七）工程索赔费用 1．基本建设处将签署赔付意向的工程索赔资料送交审计处，审计处应在5个工作日内提出意见和建议。 2．基本建设处组织落实审计意见和建议，并应在该项工作完成后的3个工作日内将相关资料送交审计处备案。 三、工程竣工结算流程 （一）基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性，按结算类型和规模，在12个月内初步确定结算审核价后送交审计处。 （二）审计处审核基本建设处送审竣工结算资料的完整性、准确性，在6个月内确定结算审定价并出具结算审计报告。 （三）基本建设处按照《教育部直属高校及事业单位基本建设项目竣工财务决算管理办法》的要求，编制并报审建设项目竣工财务决算。 四、其他事项 对审计处根据工作需要发出的查证联系单，基本建设处应在5个工作日内予以书面回复或按要求提供所需要的相关资料。