施工企业资金管理存在的问题与对策.pdf

2008年4月 天津市经理学院学报 2008 April of 第2期(总第16期) JournalTi龃jinManager No．2(SumNo．16) College 施工企业资金管理存在的问题与对策 杜勇’ (中铁十六局集团，天津，300162) 厂。一————————————————————————————————————————————] 摘要：施工企业有施工点分散的特点，使施工企业的资金难于管理，如果统管，会使项目部的 积极性不高，失去活力；分散管理又容易使资金难于控制。本文基于这些特点，探索了一些有针对性 的管理措施。 关键词：施工企业；资金管理问题；对策 中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1009—3877(2008)02—15—02 随着建筑市场竞争的日趋激烈和国有施工企业改革的 一、针对存在的问题在财务资金管理上应树立的观念和 不断深化，传统的财务资金管理体制、资金运作方式、监管手 思想 段越来越落后于新形势下企业发展的要求。主要表现在：资 1．牢固树立整体观念、大局观念。针对资金运作中出现的 金散乱。随着企业经营规模的不断壮大和企业改制的不断深 调控乏力问题，对下达各单位上交指标完成不理想状况，企 化，撤销段(分公司)队，强化项目等一系列的结构调整，企业资 业管理者要站在讲政治讲大局的高度，站在加快企业整体发 金的集中管理和内部项目资金分散占用的矛盾日益突出。由于 展的高度。正确处理好整体和局部利益的关系。在施工生产 各基层单位资金纪律普遍执行不严。财务管理制度不能适应快 中始终做好资金调控工作，确保资金及时、足额上交，以加快 速发展的市场形势，开支随意性较大，沉淀资金严重，没有激发 企业发展。只有有了大局意识。才能摆脱小团体利益的束缚。 资金的活性，导致资金使用效益低下的问题目益显露。监控不 另外，企业的整体经济运行质量好，才能实现良好的经济效 力。一些施工企业资金流向和控制脱节。七级单位难以及时掌握 益，局部也是整体良好效应的受惠者。 下属单位或项目的财务资金变动情况，资金管理有章无序，存在 2．牢固树立纪律观念、责任观念。要严格财务资金管理纪 严重的体外循环。企业财务资金事前控制乏力，事后审计监督走 律，落实完善好现有的法律规章制度，树立“说了算、定了办” 过场，致使企业对资金调控乏力，财务风险加大，不利于施工企 的纪律观念和以企业为家、爱岗敬业、恪尽职守，以高度的政 业对资金的整体调控。信息失真。由于企业内部存在整体利益 治责任感和使命感对待每一份国有资产，尤其是企业的财务 和小集体利益的矛盾。但又迫于量化指标的压力，两者之间的矛 资金。切实树立用好用活企业每一分资金的责任观念。主要 盾解决起来比较难，所以在财务核算和报表中人为因素作祟。经 应在财务控制、监督以及分配兑现上下大功夫，以保障“说了 常出现盈亏不实、资金管理指标不真的状况。 算、定了办”的铁的纪律。 如何解决这些问题呢?树立企业管理要以财务管理为中 3．要具备财务资金时间价值观念和筹资风险意识。作为 心，财务管理又要以资金管理为中心等新形势下的资金管理 施工企业的各级财务工作者，一方面，不但要为企业管好财、 新观念，采用先进的管理手段和方法，建立健全财务管理体 理好财，还要树立生财观念，在财务资金的有效利用上作文 制和运作机制