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用友U8管理会计标准套件内 部 培 训 主要内容 主要内容 企业的管理难题 主要内容 管理会计标准套件流程导航图 3.1 以算管理为工具,构建企业全面控制体系 全面预算管理流程 全面预算管理流程 3.1.2 预算编制 3.2 构建成本管理体系，有效控制企业成本 3.2.1 成本管理 3.3 构建企业健康的血液循环系统 资金管理流程导航图 投资管理 资金管理应用价值 主要内容 构建企业PDCA财务管理循环 主要内容 与其他套件的关系 业务与融资 业务与融资 管理费用 固定资产 财务费用 投资 生产采购 现金流出 销售费用 现金流入 健康的现金流量是企业的血液与氧气 保障企业健康的资金流 预算编制 预算批复 预算执行 预算调整 预算分析 投资/设备/业务计划控制 费用、收入与资金控制 预算报警 绩效评价与考核 矫正偏差 商业机会与威胁评估 行动计划/业务计划 构建全面预算控制体系 构建全面严格的控制体系 更加严密的财务管理与控制：资金风险控制、成本控制、预算控制 客户获得的直接价值 资金周转率 运营风险 业务流程透明度 财务费用 生产成本 工作效率 1 3 2 4 目标市场 企业的管理难题 管理会计解决方案 销售注意事项 5 套件的价值 营销优势 1、根据用友对30万用户成功经验的积累，套件预置角色和流程，为企业建立一套完整的管理会计体系，可帮助企业实现全过程的价值管理。 2、套件预置角色功能权限，有利于快速实施，并为后续套件组合带来扩展应用。 3、套件可提供完整的解决方案，能够全面解决企业的关键问题，有利于进行差异化竞争。 成本管理 项目管理 销售应注意的问题 1、突出套件的管理价值，特别强调管理会计是实现价值管理的有效手段。分析客户的管理弱点, 结合套件的功能突出产品的价值点。 2、突出角色与流程中包含的管理价值。 3、如果是服务行业，套件中的成本管理用处不大，此时可理解为赠送性质；如果是制造业，可能项目管理用处不大，也理解为赠送性质。 4、项目管理属于标准产品，不提供客户化服务。 5、项目管理不能支持某些大型的项目核算，例如造船等。 6、不能单独销售，需与其他套件结合应用。 成本管理适合制造行业，项目管理可以用在建工程项目。注意某些大型的项目核算，例如造船等，不能满足个性化服务。 资金管理和预算管理是水平产品，除某些行政事业单位的预算外，基本可以覆盖所有行业。 预算是考核评价企业及其内部各部门业绩的尺度，通过实际完成预算情况的考核和评价企业各个部门的工作成绩，并通过一定的奖惩措施激励员工的工作热情和科学的工作素养。 （数字游戏） 以成本管理为基础，资金管理为重点，预算管理为工具，实现企业财务管理的核心流程，使得财务管理成为一个完整的闭环：实现了PDCA 管理循环。 环环相扣，稳步上升。 例如，成本和资金是企业是企业财务管理恒的主题，套件以预算管理为工具，以成本管理为基础，以资金管理为核心，全面解决企业财务管理问题；而模块化的产品功能单一，难以做到。 设置预算假设:预算假设是企业对内外部经营环境的预测，如：通货膨胀,汇率变动等国家宏观经济因素及本公司产品价格调整、工资增长计划、新产品的上市等公司微观经济指标。预算的编制是建立在一系列预算假设的基础上，这些前提（假设）的变化，会对企业未来的经营情况和财务状况产生影响，在编制预算的过程中，随着预算假设的变化，预算会发生相应的变化。 预算发布后，由于外部经济环境或内部经营活动变化发生重大变化，使预算不再具有控制与指导的作用时。这时需启用预算调整流程，预算责任中心填写预算调整申请单，上报上级主管，经上级主管核实并提出修正意见对原预算进行调整。 可以与共同使用 资金管理系统、业务系统、财务核算系统的无缝集成，可实时掌握每笔资金的流向及动因。 成本管理从成本计划与预测、成本核算与分析三个层面进行管理。 现代市场经济条件下的生产经营活动日益复杂，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流、资金流和工作流及时、准确地集成起来，传统的管理手段是根本无法做到的。在企业中普遍存在资金占用不明，成本构成不清，消耗定额不准，考核、决策无依据的问题，主要表现在以下几方面： 1 科学决策，优化结构，降低风险，扩大收益 1、通过定义预测指标，系统可以从总帐、应收、应付、合同管理、资金管理等系统自动取数。 2、通过资金分析可以清晰资金来源及去向，掌握资金结构，为企业经营决策提供及时、准确的信息。 3、资金管理系统还提供了资金风险预警功能，依据资金预测结果对资金风险进行预警，以帮助用户防范支付危机。 系统为用户提供了全面、灵活、准确的资金预测功能，可以按按日、周、旬、月、季进行资金预测。