贷款风险的早期预警和防范机制研究.pdf

摘 要 商业银行的不良资产问题是一大国际公害。我国商业银行的不良资产虽然经过资产管 理公司的政策性剥离，但儿年来仍然有较大幅度的反弹。在商业银行的各类贷款中，剧定 资产贷款期限长、不确定冈素多，发生贷款损火的可能性亦较其他类贷款为人，是贷款风 险管理．1：作的重中之重。而同定资产贷款发放决策前的风险识别和评价I：作一直是商业银 行的薄弱环节。本文试图从信贷管理周期各个阶段的风险控制力强弱角度，说明项目信贷 决策阶段风险识别和相应的防控措施不足，这是目前银行治理不良资产效果不甚理想的重 要原因之一。本文还对建立和完善商业银行固定资产贷款风险早期预警和防范机制的体系 框架提出了自己的观点和认识。 论文的第一部分概述了信贷风险管理理论及实践的历史演进。通过归纳有关文献对于风 险特别是银行风险管理的理论描述认为，信删风险是目前商业银行面临的主要风险。同时， 论文比较了国内外关于信用风险分析的若干理论方法的要点：重点评述了巴塞尔新资本协议 推出的内部评级(IRB)法的原理、特色以及对防范银行风险的实践意义。 论文的第二、三部分是全篇的重点。第二部分我国银行业信用风险管理的概况，简要 同顾了中国银行业不良资产形成的主要原因、危害及治理措施。同定资产贷款在银行信贷 资产中t与重要地位，固定资产投资风险与银行信贷决策风险有密切渊源。从资本市场融资 结构、银行面临的外部经营环境等冈素看，我国企业投资和银行贷款的风险进一步加大； 较一般贷款而言，投资项目的贷款风险尤为值得大注。在银行风险资产管理中，要注重风 险缓释补偿机制的土要形式、作用条件、实施环境及其政策效果。在现行的体制、法律、 社会信用环境以及存量资产条件卜．，被银行视为第“二还款来源”的贷款抵押剃担保手段 并不是信贷风险的“保单”。最根本的措施是重视“第一还款资金来源”，把防范贷款决 策风险放在风险管理的首位，慎重挑选有保证偿还贷款的投资项目，不要迷信和过分依赖 “第-二还款资金来源”。项目可行性研究阶段的风险管理是投资风险控制的核心，投资与 信贷风险识别是同定资产贷款风险管理的基础，化解存蟹资产风险的根本途径是把风险控 制重心前移，建立和完善贷款风险早期预警和防范机制体系。 在前一部分对大丁．建立和完善贷款风险早期预警和防范机制体系框架的必要性和重要 性分析的基础上，第三部分则进一步分析了我国项目投资和信贷风险评价中存在的主要问 题：体制缺陷造成风险控制的内生动力不足、对贷款风险中的1F财务冈素特别是一I：程风险重 视不够、风险评价主体与评价方法的错位等。同定资产贷款风险早期预警和防范机制较为完 善的体系框架应当是：在商业银行周定资产贷款决策评审‘I：作中，深入开展内部信用评级， 评估国家、行业、地区、客户的信刚等级和确定风险限额，准确测算拟发放贷款的预期损失， 为贷款决策、交易定价、准备金提取、经济资本配置笆业务提供依据。本部分还对预警祠I防 范体系框架中的有关评估内容，在操作层面上进行了具体论述。 论文的第四部分特别指出，在国有商业银行股份制改造和投资体制改革的背景下，商业 银行信贷决策风险防控面临着值得关注的新形势。在第五部分有针对性地提出了四点政策思 考和建议：认真落实投资体制改革决定精神，加快商业银行的适麻性转掣：加快推进商业银 行的股份制改造，建立风险防范的体制屏障：建立和完善政府投资监管体系，防范投资决策 信息风险；人力推进社会信剧体系建设，防范道德缺，人风险。 关键词： 贷款风险 预警防范机制 研究 Abstract The ofcommercialbankbadloanjs oneofthemost serious in problem problems thecommercialbankbad of internationalbank loanChinahadbeen system．Although politically