广东开平春晖股份有限公司2013年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

广东开平春晖股份有限公司（000976 ） 2013 年度内部控制自我评价报告 广东开平春晖股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）及其配套指引《企 业内部控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》（以 下简称《评价指引》）和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》（以下简 称《上市公司规范运作指引》）的要求和广东开平春晖股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制制度等规定，结合公司经营特点，董事会对公司 2013 年度 内部控制设计和运行的有效性进行了自我评价，现将有关情况阐述如下： 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运作。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 以董事长为组长的内控工作领导小组是内部控制评价领导机构，以总经理为 组长的内控工作小组负责内部控制评价工作方案及计划的制定、组织实施及评价 结果汇总和编制自我评价报告，公司董事会授权审计部负责内部控制评价具体组 织实施工作，公司组建内部控制评价工作组，对纳入评价范围的高风险领域和单 位进行评价。公司内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性和风险导向性原则， 按照加强领导、精心组织、统一部署、严格评价、整改提高的方针开展工作。 公司按计划积极开展内部控制评价工作，聘请中天运会计师事务所对公司内 部控制设计和运行有效性进行审计。 三、内部控制评价的依据 公司本年度内部控制评价工作依据财政部等五部委联合发布的《基本规范》 第 1 页 共 5 页 广东开平春晖股份有限公司（000976 ） 2013 年度内部控制自我评价报告 及其配套的《应用指引》、《评价指引》和《上市公司规范运作指引》的要求，结 合公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2014 年1 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 公司内部控制评价范围涵盖公司及所属单位的主要业务和事项，评价工作围 绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控 制评价的具体内容。内部环境评价包括对公司组织架构、发展战略、企业文化、 社会责任、人力资源等方面内部控制设计与运行有效性进行评价；风险评估评价 包括对公司在日常经营管理过程中风险识别、风险分析、应对策略等设计与运行 的有效性进行评价；控制活动评价包括对公司资金活动、采购业务、销售业务、 资产管理、工程项目、担保业务、财务报告、关联交易、全面预算及合同管理等 控制措施的设计与运行的有效性进行评价；信息沟通评价是对公司信息收集、处 理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价；内部监督评价主 要是对内部控制监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注内部监督机构是否 在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。本年度评价工作中，公司重点关注 以下高风险领域：化纤技术发展风险、关联交易风险、原材料供应风险、子公司 管控风险、投资管理风险及财务资金运作风险。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格按照《基本规范》、《评价指引》和公司内部控制 评价办法规定的程序执行。具体评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工 作组、组织内部控制评价培训、实施现场测试、认定内控缺陷、抽查主要业务板 块和重点单位评价情况、内控缺陷整改、汇总评价结果及编报评价报告等环节。 在评价过程中，采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样和 比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写 评价工作底稿