原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
Page1
Page2
一、被抽查学校需提供材料：
必不可少的佐证材料主要有：
1. 学校经财政部门或教育主管部门批复下达的年度预算（正式文件）；
2. 学校公用经费补助资金收入凭证（财政拨款单或国库下达的指标单）；
3. 家庭经济困难寄宿生的评审认定材料，受助学生的签领登记表；
4. 学校2016年9月份财务报表（主要是资产负债表、收入支出表、支出明细表）；
5. 学校2016年1-9月份全部会计凭证；
6. 大额资金分配及支付等重大事项的民主决议会议纪要；
7. 学校收费公示和财务公开相关材料。
8.规范开展循环使用教科书相关工作的材料。（2016年考评办法新增）
注：被抽查小学教学点财务报表和会计凭证如不能从中心学校分开，请提供中心学校财务报表和会计凭证，并对被抽查小学教学点公用经费安排使用情况进行说明。
二、学校必须建立的制度
1．建立财务公开制度，在固定公示栏公示学校资金使用情况；
2．学校制定家庭经济困难寄宿生生活费补助资金管理办法（或细则）；
3．学校成立的民主理财小组。
4. 制定了学校收费管理办法。（2016年考评办法新增）
5. 物品耗材管理制度。
6. 学校建立的其他制度
附：学校常见的问题
1.存在原始发票经办人、审核人、审批人签字不全、盖章不全的情况；
2.支付维修工程款，未附工程预算、维修合同（协议）、验收报告、民主理财记录等相关必要附件；支出报销未附明细清单，
3.差旅费报销单未附审批单；
4.符合政府采购条件的，未按照《政府采购法》要求实行政府采购。办公物品耗材浪费严重。少数学校未建立规范的物品耗材管理制度，未分类对办公物品耗材等实物的消耗量进行核算，
5.民主理财执行不到位。少数学校大额支出未经班子会、民主理财小组会议讨论即组织实施，资金的使用投向和效益缺乏充分论证。
6.借款长期未还，往来账清理不及时；
7. 学校从公用经费中开支代课教师工资、教职工加（值）班费、教职工福利津补贴等人员费用以及用于还债、基建支出等。
8.无税务机关监制章的车票报销入账
文档评论（0）