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信用证国际贸易论文范文:分析出口贸易中信用证的风险防 范论文 出口贸易中信用证的风险防范论文 信用证是现代国际贸易结算的主要方式。它使银行信用介入商业信 用，在很大程度上缓解了买卖双方互不信任的矛盾，满足了进出口双 方加速资金周转的愿望，故在国际上得以广泛应用。在我国，进出口贸 易结算的50%以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身的复杂性 和游离于基础合同的独立抽象性加大了风险防范和金融监管的难度。 在国际贸易中，使用信用证还是存在着一定的风险，一些进口商为了 谋取暴利，利用信用证的各种软肋进行诈骗，分析这些风险带来的影 响，及对这些风险进行避开与防范，是出口商在使用信用证时必须要 考虑的理由。 “信用证结算”的具体做法是，进口国的开证银行，根据进口商 的要求开立信用证,授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该行 为付款人的汇票，并保证在交來符合信用证条款规定的汇票和单据吋, 该行必定付款或承兑的保证文件。 一、信用证风险种类 单证质量差造成收汇风险 信用证付款的前提就是出口商递交的单据要做到单单一致，单 证一致。如出现不符点，即便买方同意付款，却白口支付了昂贵的国际 通讯费用和不符点扣款，口收汇时间大大推迟。 2?岀货规格、数量、日期等与合同规定不符造成被进口商索赔、 起诉的风险 信用证处理的是纯单据业务，因此出口方常常只注重单据的质 量,而不注重合同。虽然暂时从开证行拿到钱，却因不符合同而遭受买 方的索赔，甚至起诉。故一笔信用证业务，除了要做到单单、单证一致 外，还需做到单货一致，单同一致。 3?出口业务本身存在的风险 出口工作涉及方方面血，且两头在外，容易出现理由，企业要有 一套完整的业务管理办法。出口合同的履行包括证、货、船和款，它 涉及工厂订货、商检、订舱、报关和保险等各个环节,之后还有外汇 的核销和退税。一个人是很难独立完成各个环节的，这就需要协同作 战，有一套完整的管理体制。 4.有关信用证软条款造成的风险 随着国际贸易的发展，软条款形式不断翻新，层出不穷。开证行 可能在信用证中列出一些“软条款”，使信用证失去了其“保证付 款”的功能等等。 信用证生效附条件软条款 在信用证中规定暂不生效条款，待某条件成就时信用证方生效。 常见的有规定信用证的生效条件为进口方领到进口许可证，或者货样 由进口方确认等为条件，或货到付款等。这种信用证变成了变相的可 撤销信用证，使开证行的责任处于不稳定状态，从而对出口商极为不 利。 国际贸易术语选择中软条款 如在CFR或CIF术语下，规定船公司、船名、装运期、目的港须 取得开证申请人的同意,FOB术语下，不规定卖方的派船时间。这是信 用证中常见软条款之一。前者同样使得卖方在交货、收汇等方面受控 于买方。后者使得买方可以根据自己的意图决定是否派船和派船时间, 致使卖方无法主动完成交货，不能按时收汇。如果接受信用证中出现 此类条款，在履约过程中就会极难操作,其付款的主动权完全被开证 申请人及开证行制约。 “客检条款” 在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的检验 机构或检验人员签发。这种条款使卖方受到极大牵制,如果买方指定 的检验机构或检验人员借故不签发检验证书，卖方冒险发货，银行就 会因为单证不符拒绝付款;如果卖方不发货，就会被买方以货物质量 有理由不能按吋交货追究违约责任。 二、信用证风险的防范 1?对软条款的风险防范 卖方在申请开证时是以销售合同为依据的，一旦销售合同屮的 某些条款不够周密,就会导致以后信用证条款无法执行，留下后患。出 口方在审证时对软条款一经发现应立即通知对方修改,信用证的有效 期必须合理,太短会使卖方没有足够的时间通知买方改证而会导致买 方向卖方追究违约责任。 ?对单证质量差的防范 提高单证的质量，做到保质出货,使单单一致、单证相符就要一 套合理的审单制单程序，从程序上保证单据准确完整。经过信用证审 核程序后，如果我们接受了对方的信用证，就应该按要求装运货物，制 作相关单据，在核对无误后,提交议付行以保证我们能按时收到货款。 ?对陷阱条款的防范 这类条款议付行及受益人都无法保证做到，必须按程序认真审 证。一旦出现陷阱条款，应及吋通知修改，千万勿贪一吋省事，给FI后 埋下风险隐患。 4.业务不完整的措施 必定要对每一个客户建立业务档案，包括资信度、贸易量等等, 逐年进行筛选，降低业务风险。各个岗位既要分工，也要协作。 5 ?单据不符的风险防范 制单、审单是一项非常仔细的工作，银贸双方应该密切配合，有 关工作人员必须具有高度的责任感和一丝不苟的工作精神，制单人员 应严格按照信用证的要求给银行一套完整的正确单据,银行应协助企 业审单，确保单据与信用证、合同和实际货物的-致，以便顺利及时的 收汇。 三、 避开和减少风险的有效途径 熟知信用证方面的政策法规 如