资金池跨境净流入-V20河北金融场协会.ppt

企业跨境融资业务要点（文件第十条） 企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前3个工作日，向国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。 为企业办理跨境融资业务的结算银行应向中国人民银行人民币跨境收付信息管理系统报送企业的融资信息、账户信息、人民币跨境收支信息等。 所有跨境融资业务材料留存结算银行备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起5年。 企业办理跨境融资签约备案后以及金融机构自行办理跨境融资信息报送后，可以根据提款、还款安排为借款主体办理相关的资金结算，并将相关结算信息按规定报送至中国人民银行、国家外汇管理局的相关系统，完成跨境融资信息的更新。 主办企业专用 存款账户 境 内 境 外 境外成员 企业A 境外成员 企业B 境外成员 企业C 境内成员 企业a 境内成员 企业b 境内成员 企业c 人民币账户双向归集 资金流入借入外债 资金流出境外放款 放款 外债 * 政策发展历程: 2013年12月上海自贸区开始试点资金池业务。 2014年11月，《关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务的通知》银发〔2014〕324号，明确业务办理有关事宜，该业务正式拓展到全国。 2015年8月，《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》银发〔2015〕279号，进一步便利企业开展。 2018年4月，《完善跨境双向人民币资金池业务管理的通知》银货政二〔2018〕4号，回归本源、加强准入管理，完善宏观审慎、风险评估。 * 资金池跨境净流入（净流出）额应在净流入（净流出）上限内。 跨境人民币资金净流入（净流出）上限=资金池应计所有者权益*宏观审慎政策系数 宏观审慎政策系数=0.5，人民银行根据宏观经济形势和信贷调控等需要进行动态调整。 主办企业通过人民币资金池专用存款账户调出资金期限不得超过1年 宏观审慎管理 风险评估、分类管理 事前备案 结算银行开展资金池业务，应向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案。 境内企业经营时间1年以上；非金融企业，未被列入出口重点监管名单；营业收入不低于10亿元。 境外成员企业：经营时间1年以上；非金融企业；营业收入合计金额不低于2亿元。 4号文新增的三反等要求。14号文限制地产、政府融资平台 准入管理 对照评估条件，银行自查，人民银行确定风险等级、分类管理。新备案资金池满足评估条件 1.准入门槛 境内外成员企业经营年限1年以上 境内企业合计营业收入10亿元，境外企业合计营业收入2亿元。 境内成员企业非重点监管企业，在近两年开展跨境人民币业务过程中无重大违法违规行为，境外成员企业不属于《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》（国办发（2017）74号）中限制类、禁止类境外投资企业；境内外成员企业经营年限一年以上，不存在违反联合国安理会制裁决议。 * 2.风险评估、分类管理评估流程：银行自查、各市中支预评估、石家庄中支集体审议。评估条件企业：境内成员企业近两年开展跨境业务无重大违法违规行为，未被列入出口重点监管名单；境外成员企业不属于国办发（2017）74号中限制类、禁止类境外投资企业；境内外成员企业不存在违反联合国制裁决议的情况。银行：已建立完善的资金池风险防控制度；在近两年开展跨境业务无重大违法违规行为；有完善的反洗钱、反恐怖融资、反逃税的内控制度和措施；近三年无重大的反洗钱行政处罚记录。 业务：结算银行和跨国企业集团依法办理资金池业务，不得利用资金池进行跨境投机套利以及洗钱、恐怖融资、逃税等违法活动。 满足评估条件的为低风险，不满足评估条件中风险，涉嫌违法违规高风险。就高不就低 低风险，净流出上限为应计所有者权益0.5。评估是前提 资金调出期限：主办企业通过跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户向境内外成员企业调出资金的期限不得超过1年。 新备案资金池如何掌握：对于新备案资金池，要参照《通知》相关规定办理，也要满足风险评估有关要求，备案和评估一并进行，提交一套资料。新备案资金池既包括企业首次备案，也包括已备案资金池新增结算银行。 3.相关概念 跨国企业集团：是指以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成企业联合体。包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司。 概括：境内外成员公司需满足母公司最终持股20%以上或最终持股不足20%，但处于最大股东地位。 * 账户管理： 1.境内主办企业开立人民币专用存款账户，专户专用。 2.境外主办企业开立人民币NRA专户，专户专用。 3.专