餐饮财务部年度计划.docVIP

餐饮管理集团有限公司 财 务 管 理 制 度 第 1 页 共 60 页 财务管理制度目录 总则 第一部份 财务会计制度 一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 （一）财务总监工作职责 （二）会计员工作职责 （三）出纳员工作职责 （四）核算员工作职责 二、财务计划管理规定 三、会计核算管理规定 四、货币资金管理规定 （一）现金管理规定 （二）银行存款管理规定 （三）借支管理规定 五、应收帐款的管理规定 （一）应收帐款的计算 （二）结帐收款 （三）催收贷款 第二部份 收银管理制度 一、收银员、收银主管职责 第 2 页 共 60 页 页码 1 1 1 1 4 5 6 7 9 10 10 11 14 16 16 17 17 19 19 （一）餐厅收银员职责 （二）餐厅收银主管职责 二、餐厅结帐程序 三、挂帐签单制度 第三部份 仓库管理制度 一、建立后勤仓库 （一）计算库房面积 （二）仓库的温度、湿度要求（三）仓库的照明要求 （四）仓库的通风要求 （五）对设备、器材的要求 二、仓库主管、仓库员职责 （一）仓库主管职责 （二）仓库员职责 三、仓库管理制度 （一）物料的分类 （二）物料的验收 （三）入库存放 （四）保管与抽查 （五）物资的领发 第 3 页 共 60 页 19 21 22 25 26 26 26 26 27 27 27 28 28 29 30 30 30 30 31 31 （六）盘点 （七）记帐 （八）建立档案制度 四、仓库验收工作程序 （一）验收标准 （二）原料验收程序 五、仓库库房管理规定 六、酒吧管理制度 第四部份 采购管理制度 一、采购部经理、采购员管职责（一）采购部经理职责 （二）采购员职责 二、采购管理制度 （一）采购计划的编制和审批 （二）申购单提出程序和审批 （三）物资采购 （四）物资验收入库 （五）报销及付款程序 （六）定价程序 （七）退、换货程序 （八）新货物样品鉴定程序 第 4 页 共 60 页 32 32 33 34 34 34 42 43 45 45 45 47 48 48 48 49 49 49 50 50 51 第五部份 其他制度 一、公司的交际接待制度 二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定 第六部份 附则 第 5 页 共 60 页 52 52 53 55篇二：餐饮业财务管理制度 餐饮企业财务管理制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。 第二节 内部会计管理体系 第五条 单位负责人对会计工作的职责 （一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。 （三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 （四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。 （五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。 （六）表彰奖励会计人员。 第六条 财务部机构设置 （一） 财务部设置原则 公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。 （二） 会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下： （略） 第七条 内部会计核算形式 公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下： （一） 各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。 （二） 周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。 （三） 存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。 （四） 收入、费用的核算采用权责发生制。 （五） 对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及 时向公司各职能部门汇报。 （六） 其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。 第三节 会计人员岗位职责 第八条 会计工作岗位的