2009年汇算清缴自查与问题补救方法.pdf

大成方略纳税人俱乐部系列课程 大成方略纳税人俱乐部系列课程 2009年汇算清缴自查 2009年汇算清缴自查 与问题补救方法 与问题补救方法 张 辉 张 辉 sw029@263.net sw029@263.net 授课主要内容 授课主要内容 一、税务检查的分析法 一、税务检查的分析法 二、税务检查证据的搜集与固定 二、税务检查证据的搜集与固定 三、增值税和营业税的自查补救 三、增值税和营业税的自查补救 四、企业所得税汇算清缴自查补救 四、企业所得税汇算清缴自查补救 五、个人所得税相关问题自查补救 五、个人所得税相关问题自查补救 六、房产税和土地使用税自查补救 六、房产税和土地使用税自查补救 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 2 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 2 申报表主表的逻辑结构 申报表主表的逻辑结构 • 一、利润总额计算 • 一、利润总额计算 • 注：与会计利润一致 • 注：与会计利润一致 • 二、应纳税所得额计算 • 二、应纳税所得额计算 • 注：纳税调整，包括间接税收优惠 • 注：纳税调整，包括间接税收优惠 • 三、应纳税额计算 • 三、应纳税额计算 • 注：直接税收优惠和境外所得 • 注：直接税收优惠和境外所得 • 四、附列资料 • 四、附列资料 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 3 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 3 申报表主表 申报表主表 • 除以下项目和根据主表逻辑关系计算出的指标 • 除以下项目和根据主表逻辑关系计算出的指标 外，其余数据来自附表： 外，其余数据来自附表： • 1、营业税金及附加 • 1、营业税金及附加 • 注：执行新旧准则确认金额不一致 • 注：执行新旧准则确认金额不一致 • 2、本年累计实际已预缴的所得税 • 2、本年累计实际已预缴的所得税 • 3、以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 • 3、以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 • 4、以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 • 4、以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 • 申报表主表和附表对应关系表 • 申报表主表和附表对应关系表 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 4 西安 张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 4 收入明细表