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物流成本管理细化执行与模板 第一节 物流成本预算流程与工作执行 二、物流成本预算执行工具与模板 （一）仓储成本分析表 成本项目 费用 备注 包装成本 装卸成本 仓库租赁成本 折旧成本 短缺成本 合 计 （二）运输成本分析表 运输路线 货物 运输形态构成 出发地 目的地 陆运 空运 水运 合计 （三）包装费用分析表 费用项目 费用 备注 直接包装费 直接材料费 直接人工费 直接经费 变动间接费 电费 煤气费 水费 变动成本合计 固定间接费 折旧费 维修费 管理人员工资 固定包装费合计 合 计 （四）物流成本预算表 编制部门： 制表日期： 年 月 日 （单位：元） 项 目 上年 实际数 本年 预算数 项 目 上年 实际数 本年 预算数 一、物流成本预算合计 二、补充资料 （一）仓储、分拣费用预算小计 （一）物流资本性投入预算合计（含在建工程预算） 1．仓储、分拣人工费用 1．房屋建筑物 其中：仓储、分拣人员工资及福利费 2．机器运输设备类小计 2．保管费 （1）货架、堆垛机 3．包装费 （2）分拣设备 4．商品损耗 （3）大屏幕监控设备 5．装卸费 （4）仓库内电动叉车、手动叉车 6．其他费用 （5）仓库打码机、喷码机 （二）配送费用预算小计 （6）计算机及设备 1．配送人员直接人工费 （7）控制电柜及设备 其中：配送人员工资及福利费 （8）运输设备 2．运费 其中：仓储用车 3．过路过桥费 送货车 4．其他费用 3．无形资产投入 （三）管理费用预算小计 其中：土地使用权 1．管理人员的人工费用 软件费 其中：管理人员工资及福利费 4．其他资本性投入 2．折旧费 （二）物流成本预算指标分析 其中：车辆折旧 1．企业资产总额（万元） 3．税费 2．销量预算（箱） 4．无形资产摊销 3．利润总额预算（万元） 5．水电费 4．平均存货余额（万元） 6．通信费 5．存货周转次数（次） 7．差旅费 6．单位面积存货存量（箱/平方米） 8．公费 7．单箱物流费用（元/箱） 9．业务招待费 8．单箱仓储、分拣费用（元/箱） 10．低值易耗品摊销 9．单箱配送费用（元/箱） 11．管理用车费用 10．单箱管理费用（元/箱） 12．修理费 11．单箱车辆折旧额（元/箱） 其中：车辆修理费 12．物流资本性累计投入占总资产的比例（%） 13．租赁费 13．物流费用率（%） 14．保险费 14．物流费用利润率（%） 其中：车辆保险费 15．物流车辆数 15．劳动保护费 16．车辆月总行驶里程（公里） 16．其他费用 17．库房面积（平方米） （五）物流成本预算编制办法模板 第1章 总则 第1条 为了加强物流成本的预算管理，以确保物流活动的正常进行，特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司物流成本预算的编制。 第3条 财务部为预算工作归口单位，物流部提供相关配合。 第2章 成本预算的编制办法 第4条 物流成本预算的编制应以目标成本为方向、以定额成本为基础，切实地以降低成本为保证。 第5条 按照成本项目、物流功能或物流过程制定先进可行的成本预算标准，充分考虑财务状况制定每一种成本的资金预算。 第6条 成本预算应与物流业务计划和财务预算进行试算平衡，使得成本具有可操作性并达到先进水平。 第7条 成本预算分为年度成本预算和季度成本计算。 1．年度成本预算应在为实现物流经营目标及降低成本措施方案的基础上，以固定费用预算、物流费预算和主要产品单位成本预算为重点。 2．季度成本预算应以主要产品单位成本预算为重点。 第8条 物流成本预算包括以下三方面内容。 1．固定费用预算，包括基本固定费用和半固定费用。 2．主要单位或部门的成本预算。 3．按主要物流成本项目分别制定的成本预算。 第9条 物流成本预算编制应根据公司的经营目标中的销售目标、利润目标与固定费用、变动费用等的预测进行平衡，确定物流成本在计划期内的预算数值。 第10条 编制成本预算过程中要明确实现预算目标、降低预算成本所采取的方法和措施。 第3章 附则 第11条 本办法由财务部负责起草和修订。 第12条 本办法经总经理审批后生效实施。 第二节 物流成本控制流程与工作执行 二、物流成本控制执行工具与模板 （一）形态别物流成本控制计算表 测定科目 业务管理费 物流费用 计算指数 1 车辆租借费 金 额 2 商品材料费 金 额 3 工资费用 人员指数 4 水电费 面积指数 5 保险费 面积指数 6 修理费 面积指数 7 折旧费 面积指数 8 交纳税金 面积指数 9 通信费 物流费指数 10 消耗品费 物流费指数 11 软件租借费 物流费指数 12 支付利息