XX公司集团财务收支审计报告.docxVIP

PAGE 7 财务收支审计报告 鹏宇专审字（）第号 xxx教育局： 我们根据xxx的委托，我所派出5人审计小组自2015年5月11日至2015年5月28日对xxxx2007年1月至2015年4月财务收支进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 xxx对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，我们的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 一、基本情况 （一）单位基本情况 1、人员编制等基本情况 xx地隶属于xx教育局，于2000年7月成立，基地负责人和工作人员从本区各中小学中抽调，工资关系在原学校。基地日常运营经费为自收自支（区教育局不拨人员及办公经费），其教学设施投入主要靠市教育装备与勤工俭学办、省市区专项资金扶持，以及自身积累等渠道解决。基地的宗旨是为了全面推进素质教育，全面落实新课程计划，是学校课程的延伸、补充；是为中小学生提供一个校外的动手实践的场所，不以盈利为目的。基地位于田园风光秀丽、农业资源丰富的xxx，占地面积50余亩，其中建筑面积约11000平方米。单位注册地：xx；法人代表（由教育局分管领导兼任）：xx，基地实际负责人：张明一。 2、资产负债净资产情况 经审计，截至2015年4月30日，xx资产总额为3,349,814.80元，负债总额为xx元，净资产为xx元。 2007年1月至2015年4月账面反映的资产负债情况见附送1。 (1)净资产情况 截至2015年4月，账面滚存结余为xx元，其中：固定基金xx元，专用基金xx元。明细表见附送2。 (2)资产负债情况 2015年4月末账面资产总额xx 元。包括现金xx元，银行存款xx元；应收账款xx元，应收账款为本期期末结转亏损临时挂账，其他应收款xx元；固定资产xx元。 其他应收款明细如下： 序 号 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 备 注 xxx 20,000.00 2-3年 预付款 xxx 10,000.00 1年以内 借款 xxx 10,000.00 2-3年 借款 xxx 35,020.00 1年以内 错汇 xxx 10,329.97 1-2年 合 计 85,349.97 （3）2015年4月末账面负债余额为114,291.71元。全部为其他应付款，明细如下： 序 号 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 备 注 ① xx 50,000.00 3年以上 ② xxx 5,834.00 2-3年 建材款 ③ xxx 17,000.00 3年以上 木材款 ④ xxx 19,834.47 1年以内 ⑤ xxx 1,623.24 2-3年 xxx 20,000.00 1年以内 建材款 合 计 114,291.71 二、审计评价意见 （一）基地发展情况 xx创建以来，充分利用原有校舍和场地，并不断加大资金投入，先后建成地震模拟馆、火场逃生演练馆、汽车驾驶模拟室、机器人工作室、缝纫操作室、多米诺骨牌活动室、木工等手工制作室、阶梯教室、会议室、军事障碍区、激光模拟射击区、镭战（真人ＣＳ）、人防实践区、素质拓展区、农事劳作区、阅兵场等一系列场馆，硬件软件设施越来越齐全，课程建设越来越丰富，将课程创新和课程针对性落到实处，基本能够满足各级各类学校学生的实践需要。2008年获得“xx市中小学生科技活动先进集体”、2009年 获得“xx市关心下一代工作先进单位”、2011年 获得“xx市中小学生科技教育活动先进集体”、2012年 被XX市关工委、XX市中小学生科技活动基金会授予“XX市青少年校外活动示范基地”、2014年 5月荣获XX省第二批“省级法治文化建设示范点”。 （二）内部管理情况 2007年01月至2015年04月，南京市XX先后修订了行政管理及岗位职责、教育教学、财务资产及后勤管理等相关管理制度。但XX在会计核算基础工作规范性、及固定资产管理、食堂管理方面还存在一定问题，有待进一步规范。 （三）遵守有关经济法律法规情况 XX基本能坚持收支两条线，能执行相关的财经法规和财经纪律。但食堂一直没有单独核算，收支比较混乱，不能反映食堂真实的经营情况。 （四）财政收支情况 1、被审计单位财务设有XX本级1个核算单位。财政财务状况如下： （1）收入情况 审计期内账面确认的各项收入共计XX 元，其中财政补助收入 XX 元、上级补助收入XX元、 事业收入XX元、其他收入 XX元、投入专项XX0 元、拨入专项XX 元组成。明细如下情况见附送3。 （2）支出情况 审计期内账面确认的各项支出共计XX 元，主要为工资福利支出 XX 元、商品和服务支出XX元、 其他资本性支出 XX、 其 他支出XX 元组成，明细情况见附送4。 三、审计发现的主要问题及处理意见 1、会计核算基础