2019-2020年XX公司集团财务报销管理制度.docVIP

PAGE  PAGE 6 关于费用报销的若干管理规定 为了进一步规范公司费用开支管理，加强费用控制，以达到开源节流的目的,特制定本制度。并于2012年1月1日起执行（如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行）。 费用报销流程管理 一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销： 1、票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等； 2、填制的大小写金额相符，如为裁剪发票，大小写金额还要与裁剪金额相符； 3、有开具单位的财务发票印章； 4、票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。 5、发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。 6、审批手续完整； 二、费用报销审批流程及权限（预算内）： 总公司：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监 子公司：经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务