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第四讲 企业信用管理概述 汽车金融  在中国汽车金融尚处萌芽阶段，而在国外，汽车金融公司早已在多年的市场考 验中成熟壮大，发达国家的贷款购车比例平均都在70%左右。截止到2006年，全 球41个国家有38.2%的用户是通过贷款买车的，汽车金融公司已经成为汽车公司 利益重要的利润来源之一。当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费 时代。 2004年8月18日，上海通用汽车金融有限责任公司正式成立，这是《汽车金 融公司管理办法》实施后中国首家汽车金融公司，标志着中国汽车金融业开始向汽 车金融服务公司主导的专业化时期转换。随后又有福特、丰田、大众汽车金融服务 公司相继成立。  2004年10月1日，银监会又出台了《汽车贷款管理办法》，以取代《汽车消费贷 款管理办法》，进一步规范了汽车消费信贷业务。中国汽车消费信贷开始向专业化 、规模化方向发展。在这个过程中，保险公司的车贷险业务在整个汽车消费信贷市 场的作用日趋淡化，专业汽车信贷服务企业开始出现，银行与汽车金融公司开始进 行全面竞争。 截至2007年12月底，已开业的8家汽车金融公司资产总额284.98亿元，其中 ：贷款余额255.15亿元，负债总额228.22亿元，所有者权益56.76亿元，当年累 计实现盈利1647万元。 中国投资咨询网 中信银行计划成立汽车金融公司  【《财经》综合报道】中信银行股份有限公司（601998.SH， 0998.HK，下称中信银行)4月26 日发公告宣布，将与西班牙对外银行 (Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA)组建一家汽车金融合资公司， 以便抓住中国这一全球最大汽车市场潜在巨大需求的机遇。  中信银行在公告中表示，将出资人民币6.5亿元持有该合资公司65% 的股权，而西班牙对外银行旗下子公司Corporacion General Financiera SA将出资人民币3.5亿元持有合资公司35%的股权。  中信银行在公告中称，交易将进一步加深与西班牙对外银行的战略合 作关系。西班牙对外银行持有中信银行15%的股权，为该行的战略投资 者。  中信银行还表示，通过分享中国高速发展的汽车金融市场，合资交易 将加强该行在汽车金融行业同业中的地位，并进一步提升该行的整体竞争 力。  中国去年汽车销量增长近50%，达到1,360万辆，一举超越美国， 首次成为全球最大的汽车市场。 《汽车贷款管理办法》发布，10月1日实行 买车不得“零首付”新《办法》10月施行  央行和银监会联合公布了新的《汽车贷 款管理办法》，该办法将自2004年10月1 日起施行。新《办法》对车贷业务品种进行 细分，并扩大了放贷机构范围。在个人汽车 贷款和用于商业用途的企业汽车贷款方面 ，新《办法》沿用1998年的规定，设定了 最长为5年的贷款期限，并彻底终结“零首付 ”，贷款买车最少要自付两成。 概念回顾 企业信用  指在工商企业之间在商品交易中因延期付款或预付 货款而形成的借贷关系。——债权债务关系 企业信用具体方式  赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、延期 付款等  赊销：  预付  国际信用保险及信用管理服务机构科法斯集 团（Coface，下称“科法斯”）  在2008年10月至12月间，科法斯针对5万家企业发放 了问卷。《调查报告》显示，被调查企业资金链出现了 明显紧张，表现为企业通过赊账销售已经成为最广泛的 支付付款条件，其比例已经从2007年的54.1%上升至 2008年的64.9%，与之相对应“一手交钱，一手交货” 的货到付款的比例已经从2007年的25.8%滑落至 2008年的12.9%。而赊账销售额占企业的国内销售额 的比重更是攀升至了51.3%。 企业信用特点 企业信用与特定商品相联系  两种经济行为——买卖行为，借贷行为