出纳实务课程电子教案第十章出纳基本业务综合实训.pptVIP

出纳基本业务综合实训;一、实训要求;（4）出纳每日结出现金日记账余额，并与库存现金进行核对，无特别说明的，表示当天现金账实相符。 （5）出纳每日结出银行存款日记账余额；月末，将银行存款日记账与银行对账单核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表。 （6）出纳月底编制出纳报告。;（二）实训设计 （1）实训形式：每实训组由四人组成，一人担任会计，负责编制记账凭证；另一人担任出纳，负责现金及银行存款的收付及记账；一人负责稽核，还有一人当会计主管。 （2）实训时间：18学时。 （3）实训凭证和账页：“库存现金日记账”账页2张，“银行存款日记账”账页2张；收款凭证2张，付款凭证32张，转账凭证10张。;二、实训单位基本情况;公司对销售部实行定额备用金制，核定的备用金定额为10 000元，每10天报销一次费用。 公司财务部人员构成：财务主管：陈栋；稽核：李杏；出纳：王艺龄 ；会计：文艺 银行核准公司库存现金限额为8 000.00元。公司开设的银行存款账户为：基本账户：工行成都市宏济分理处，账号：7384567，行号：2988；专用账户：中国建设银行四川省直属第一支行，账号：3659284，行号：3988。;三、实训资料;（二）2006年12月四川华光食品有限公司发生如下经济业务（原始凭证附后）  （1）12月1日， 接工商银行收账通知， 收到成都市光明实业公司前欠货款5 0