销售人员财务必备---1销售会计控制.pptVIP

销售人员财务必备---1 销售环节内部会计控制 1、接受客户订单环节 （1）新客户是否由销售主管审批？ （2）所有的销货行为是否都有合同并经主管核准？ （3）对于每份已接受的客户订单，是否都编制销售通知单并连续编号？ 2、批准赊销信用环节 （1）是否对所有的新客户执行信用调查？ （2）签订合同前是否核准客户信用？ （3）对老客户的信用额度变更是否有合理程序？ （4）批准赊销信用职责是否与销售部门、开票部门分离？ （5）产品的单价及销货折扣的制定、调整是否经授权核准？ 3、发送货物环节 （1）是否依据已批准的销售通知单发货，并编制发货凭证？ （2）发货前是否核对客户已付款？ （３）发货职责是否独立于开票、记账等其他职责？ 4、开具销售发票环节 （1）销售发票是否根据发货凭证和经批准的销售通知单，以审核后的销售合同为依据？ （2）每张发货凭证是否都及时开具相应的销售发票？ （3）发票是否按顺序号填列签发？ （4）发票单价是否与经批准的最新价格表相符？ （5）开具的发票是否由其他人独立复核单价与总额正确性？ （6）作废的发票是否加盖“作废”戳记，保留在发票簿上？ （７）开具发票职责是否独立于信用、发货职责？ ５、货物交接环节 （１）是否所有的销售发货都开出提货单并交给客户？ （２）提货单是否经顾客签字确认？ （３）产品发货时是否核对发票的装箱单？ ６、记录销售业务环节 （１）销售日