审计的监督服务总结.docx

审计的监督服务总结 以下是一整理(www. /gongzuozongjie/shenji/ ) 一篇、 审计工作总结等，这篇文章的中心思想是：开展年终效益 审计，保证经营成果的真实性仅供参考。 xxxx年，审计部认真贯彻集团公司xxxx年审计工作会 议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路, 制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职 能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支 审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了 公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总 额万元，审出不实利润万元，提出审计建议70项，采纳61 项，审计建议采纳率达到％；全面完成物装公司下达的年度 审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目1 78项，审计 金额万元，审减额万元，审减率％,比公司下达任务指标3% 节约个百分点； 物资采购审计，全年审计合同333 3份，审计金额 万元，审减额万元，审减率％,比公司下达任务指标1%节约 个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项; ——人均取得直接经济成果万元。 二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情 况，审计部确立了 “提高审计认识、强化审计监督、实现 三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都 以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服 务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划, 保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3 个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现 场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按 照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位 年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核 签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计, 共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不 规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多, 销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改 建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 XXXX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资 源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项, 审计处级干部4人，审计发现问题1 5个，主要是费用控制 不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往 来科目存在长期挂账、应付帐款一暂估材料款金额较大， 而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14 条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责 任，为接任者划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经 营成果的经济责任进行了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原 则，把经济责任审计推向了更高的层次。 一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计 程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵 盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯;如在对xx厂 厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和 财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉 及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项 目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不 可推卸的责任，因此，我们在对XX厂厂长届中审计中，全 面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台 32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处 理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达 万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分 基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管 理台帐、部分项目立项一招标一合同一预算一竣工验收一 决算流程等环节缺少部分资料等问题。 三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任 审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠 弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行 为转变。 （三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次 经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程 和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计 也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计 业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组 织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1 个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的 多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与 我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分 体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx 医院经营管理审计、新疆代储