跟踪审核实施计划方案.docVIP

.. .. ********项目 跟踪审核服务方案 工程造价咨询有限公司 2017年4月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 28767 一、编制审计实施方案的依据 3 4184 二、项目基本情况 3 8522 三、审计工作目标 3 26449 四、审计范围 4 2135 五、审计内容 4 29407 六、具体审计方法和措施 5 5547 七、审计质量控制 8 25736 八、服务保障措施和承诺 10 30429 九、廉政监管措施和制度 11 5387 十、岗位考勤制度 12 .. .. ********跟踪审核服务方案 一、编制审计实施方案的依据 1、相关法律法规 1.1《中华人民共和国审计法》 1.2《中华人民共和国国家审计准则》 1.3《审计署政府投资项目审计规定》 1.4《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》 1.5《安徽省审计机关审计业务管理办法》 1.6《安徽省政府投资建设项目跟踪审计操作规程》 1.7《政府采购法实施条例》 2、相关文件、图纸等依据 2.1建设工程施工合同 2.2工程施工图纸。 2.3 工程招标、投标文件。 2.4工程设计变更、现场签证。 2.5相关定额、文件、政策法规等。 二、项目基本情况 ********项目位于****区，占地面积约280亩，总建筑面积约36万平方米，规划床位6000-8000张，项目总投资约20亿元。该项目将重点打造一个皖北传统文化与现代科技融合、医和养融合、人与自然融合的全国示范社区。 三、审计工作目标 1、在建设项目过程中提供造价咨询服务，为建设单位节约建设资金，提高建设资金使用效益，更好的实现真实性、合法性、绩效审计的目标。 2、充分利用审计人员的专业特长，通过对工程各环节的参与，尤其是设计变更、施工方案的确定等，提出合理化建议，并及时向业主反馈审计信息，体现服务功能，发挥审计的建设性作用。 四、审计范围 1、从项目的前期准备阶段、立项阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程跟踪审计。结合该工程项目的特点及业主的要求，主要对与项目相关的设计、施工、监理、采购供货等单位进行审计监督。 2、从项目立项之日起至整个项目竣工验收合格、竣工结算审计完成并出具完整审计报告，移交全部审计资料至委托人为止。 五、审计内容 1、负责复核项目所有阶段预算、工程量清单及施工图预算，提出审核意见。 2、对涉及该项目的前期费用及招标文件、施工合同的审核； 3、提供工程预算定额有关的咨询服务； 4、检查合同履行情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。 5、检查内控制度建立、执行情况。检查招标人是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度；设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度；费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项建设规范运行、建设资金合法使用。 6、检查工程设计变更、隐蔽工程、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实，进行必要的现场勘验和确认； 7、掌握施工进度，参加形象进度验收，对形象进度拨款进行控制，杜绝出现超付工程款现象； 8、每月对形象进度进行一次按施工图实际算量及组价的工作，并提供成果出具工程造价咨询报告； 9、协助对项目定价、材料定价、设备定价进行市场考察和审计确认，参与设备和材料的入库验收，加强设备、材料价格控制，尤其要对承包人（包括分包人）自行采购的设备、材料的价格进行检查； 10、会同业主工地代表、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认，并监督其利用情况； 11、编制竣工结算，审计施工单位的竣工结算，接受评审或复审，评审过关出具工程造价咨询报告。 六、具体审计方法和措施 工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段，也是项目投资占比较大的阶段，因此，工程实施阶段是跟踪审计的重点。为此本次审计将从以下几个方面进行审计与控制： 1、参与施工图纸会审。了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。 2、对施工组织设计进行评估。对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织