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贵州省从业资资格考试(中级经济法)常考题(九十七) 单选题-1 中国公民李某为境外某外国企业高管人员，2009年李某在外国企业每月工资12000元。2008年8月李某获得境外上市公司股票期权约定可以在2009年8月份行权，2009年6月由于李某急需资金，该期权在行权前转让。转让收入500000元人民币。按我国税法规定，李某2009年的所得应缴纳个人所得税(____)元。 A．154845 B．112780 C．220245 D．224580 【答案】D 【解析】 [解析] 企业高级管理人员在股票认购权行使前，将其股票认购权转让所取得的所得，应并人其当月工资收入，按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。 单选题-2 金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。2009年6月17目，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储。证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。当前美国的金融监管体制属于(____)。 A.集中统一 B.分业监管 C.不完全集中统一 D.完全不集中统一 【答案】B 【解析】 分业监管体制主要是在银行、证券和保险等不同金融领域分别设立专职的监管机构，负责对各行业进行审慎监管。从案例资料看，美国目前存在美联储、金融服务管理理事会、全国保险办公室、证券交易委员会和商品期货交易委员会、消费者金融保护局等多个机构分别对金融业不同主体及业务范围的监管。 单选题-3 依照《中华人民共和国证券法》的规定，下列行为不属于操纵市场的行为有(____)。 A．以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量 B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量 C．通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格 D．贾某预见市场将会转好，把自己在银行的300万存款都买了股票 【答案】D 【解析】 [考点] 操纵证券交易市场的行为[解析] 《证券法》第71条：禁止任何人以下列手段获取不正当利益或者转嫁风险：　　(1) 通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格；　　(2) 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交价格或者证券交易量；　　(3) 以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量；　　(4) 以其他方法操纵证券交易价。　　而D项中的行为则属于正常的交易行为，故D项为正确答案。 单选题-4 收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为(____)。 A．不得少于15日，并不得超过30日 B．不得少于15日，并不得超过60日 C．不得少于30日，并不得超过60日 D．不得少于30日，并不得超过90日 【答案】C 【解析】 [解析] 根据证券法的规定，收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。 单选题-5 刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是(____)。 A．决定由其本人担任公司经理和法定代表人 B．决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司 C．决定减少注册资本5万元 D．决定不编制财务会计报告 【答案】A 【解析】 [解析] (1)选项B：一个自然人(刘某)只能投资设立1个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司；(2)选项C：一人有限责任公司的注册资本最低为10万元(12-5=7万元)；(3)选项1)：一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。 单选题-6 自然人及一般机构开立证券账户，由(____)受理。 A．证券业协会 B．开户代理机构 C．证券交易所 D．证监会 【答案】B 【解析】 [解析] 自然人和一般机构投资者开立证券账户，由开户代理机构受理；证券公司和基金公司