期货经营内控制度.docVIP

经营业务内部控制制度（期货部分） 第一章 总则 第一条 为规范经营业务中涉及的期货交易业务，实现期货对企业经营业务形成有效的拓展和补充，防范经营风险和交易风险，确保公司金融资产安全，特制定本制度。 第二条 公司期货业务服从于公司的经营思路，通过参与期货市场,拓展企业的购销渠道，将期货业务与企业生产经营实际紧密联系起来，丰富企业的经营手段；利用期货的交易保证金制度,以较小的资金控制现场市场的经营风险,同时降低企业采购成本，提高资金的利用率，规避市场波动给企业带来的不可预测的经营风险。 第三条 公司成立由分管经营的副总裁牵头的期货工作指导小组，作为管理公司期货业务的最高决策机构，负责指导、监督、和决策经营过程中的重大事项。 第四条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和 新的风险控制需要。 第五条 公司的期货业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。 第二章 组织机构 第六条 公司的期货业务组织机构设置如下： 期货 期货工作 指导小组 计划管理部 资产稽核 市场部 业务实施 财务部 资金控制 结算确认 交易员 第七条 公司的期货业务由公司期货指导小组主管。 第八条 公司按以上组织机构设置期货工作小组，并相应设立下列岗位： 1、稽核员：由计划管理部安排专人担任，负责对期货业务进行全过程监督、审核。 2、资金风险控制：由财务部安排专人担任，负责出入金、交易、交割环节的风险监控。 3、结算确认：对交易结果进行确认，并负责交易是否按计划实施。 4、交易员：专门执行经过论证和签字的方案，负责向经纪公司下达交易指令。 第三章 授权制度 第九条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公 司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十条 公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名 单、可从事交易的具体种类和交易限额；期货交易授权书由公司期货指导小组负责人签署。 第十一条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十二条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四章 业务流程 第十三条 公司的期货业务流程如下： 公司期货 公司期货指导小组确定经营思路 期货工作小组制定操作方案 交易执行方案，下达指令交易 交易确认 会计核算员对期货公司账单 和成交单进行会计核算 档案管理员存档 稽核员检查交易是否 符合操作方案 报告公司期货指导小组 资金划拨员进行资金收付 通过 未通过 第十四条 市场部根据公司期货指导小组确定的经营思路，结合现货销售的具体情况和市场价格行情，制定期货交易操作方案，报请公司期货指导小组批准后方可执行。 第十五条 交易员根据公司的操作方案选择合适的时机向经纪公司下达指令交易。 第十六条 每日交易结束后，交易员应及时将当日成交明细、结算情况及经纪公司发来 的帐单传递给市场部销售总监、风险管理员和稽核员。 第十七条 稽核员核查交易是否符合公司既定的方案，若不符合，须立即报告期货领导小组。 第十八条 市场部应按公司会计核算的相关规定及时将境内期货业务的相关汇总传递到公司财务部。资金调拨员依据公司相关制度进行相应的资金收付，会计核算员根据成交、结算情况及时进行账务处理。 第十九条 公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，应提前对现货 产品采购员、交易员及资金调拨员等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。 第五章 风险管理制度 第二十条 公司在开展境内期货业务前须做到： 1、认真选择境内期货经纪公司； 2、合理设置境内期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员： 第二十一条 公司设置期货稽核岗位，对公司期货业务监督部门主管负责。 第二十二条 公司稽核主要职责包括： 1、参与制定境内期货业务有关的风险管理政策及管理工作程序； 2、监督境内期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作程序情况； 3、审查境内经纪公司的资信情况； 4、审核公司的具体期货交易方案； 5、核查交易员的交易行为是否符合计划和具体交易方案； 6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证业务过程的正常进行； 7、发现、报告，并按程序处理风险事故； 8、评估、防范和化解公司境内期货业务的法律风险。 第二十三条 公司建立风险测算系统如下： 1、资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要 的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量； 2、保值头寸价格变动风险：根据公司期货业务方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价 格出现变动后的保证金需求和盈亏风险