出纳管理制度.ppt

乐平融兴村镇银行出纳管理制度 2011-06-08 定义 1.乐平融兴村镇银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。 2.柜面业务是指柜台直接为客户办理现金、有价单证的收付、整点、兑换等业务。 3.款项调缴业务是我行与人民银行发行库之间、与同业之间、系统内各营业机构之间的现金往来业务以及款项运送。 职责与权限 1.营业部负责全行出纳业务操作流程的制定，并根据业务要求和风险防范制定相应的管理制度，对全行出纳业务人员进行相关培训与指导。 2.综合部负责指导、检查各单位款项调缴及运送过程中的资金安全工作。 出纳工作的主要任务： 1贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监督。 2办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼和供应工作。 3办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。 4宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工作。 出纳工作必须坚持的原则 1双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 2账实分管、交接清楚、责任分明。 3收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，手续严密，数字准确。 4严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到账实相符。 5维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。 柜面业务 ： 1现金收款业务 2付款业务 3票币兑换业务 4票币整点 5交接管理 6错款的处理 7反假币工作 8出纳机具的管理 1现金收款业务基本规定 收入现金必须先收款、后记账，中午碰库，日清日结。 清点现金，按照“三先三后”程序操作,即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。 坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，一定要重新操作，做到有疑必复，复准为止。 2付款业务的基本规定 每日营业开始，领取的备付金按券别定位归档，尾箱内的现金应重新清点核对，无误后方能对外支付。 付出现金必须坚持“先记账后付款”的原则一笔一清，当面清点。 对外付款时必须坚持“三核对”原则，即叫单位或取款人名，收回对号单，问答取款金额，核对无误后方可付款。 3票币兑换业务 办理兑换业务必须先兑入，后兑出。半额残损人民币兑换应当面在残损币上加盖“全额”、“半额”戳记。 残缺污损人民币的兑换工作政策性强，涉及面广，应按照人民银行残损人民币兑换标准办理，力求做到“两防”：一防标准卡得过死，不兼顾群众利益；二防尺度放的过宽，给不法分子留下可乘之机，给银行造成损失。 附：残缺污损人民币的兑换标准 （1）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 （2）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。 （3）纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。 （4）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。 （5）票面残缺1/2以上者，不予兑换。 4票币整点的基本规定 整点时，必须两人（或两人以上）在场共同进行，互相监督，坚持一分一清。 票币在未整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发现差错时证实和区分责任。 凡经复点整理的票币,应达到“五好钱捆”的标准，即点数准确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清楚。 附：损伤人民币的挑剔按以下标准办理： 1纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。 2纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。 3纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一。 4纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。 5硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。 4款项调缴及运送 调缴款时，必须做到双人封包、双人押运，中间不许停留，并严格履行交接手续。 凡运送现金、款包和贵重物品等，必须指定两名调款人员和两名以上专职武装持枪人员押运，不得委托他人护送，以保证及时、安全和准确。 5交接管理 交接内容：1凡现金、外币、有价证券、重要章证等，在换人经管时都必须办理交接手续。2凡现金（有价证券等视同现金）出入库房必须办理交接手续。 交接方式