会计信息系统第五讲往来管理和出纳管理.ppt

会计信息系统第五讲 往来管理和出纳管理 往来管理 功能 主要包括往来业务核销、往来对账单查询、合同管理、账龄分析、合同的报表查询等功能。 往来管理 业务核销——“核销往来业务” 处理往来单位金额的借、贷之间核销关系，用户可以有效知道往来单位哪些业务已经核销完成，哪些业务未核销，从而形成一份对账单数据。 往来管理 “核销往来业务” 注意： ①对应会计科目属性一定勾选“往来业务核算”选项，一定要录入“业务编码” （工作原理：系统是根据同一业务编号、不同借贷方向进行核销处理） ②往来业务核算的凭证应已经过账 往来管理 “核销往来业务” 自动核销：系统会自动寻找出核销资料，如根据业务编号相同且金额相同、方向相反等条件进行核销后，并在核销项下显示“*”，表示核销操作完成。 手工核销：对于无法自动核销的业务，可以双击鼠标选中核销业务，显示*表示核销完毕。 往来管理 合同管理 与往来业务联系紧密，如采购合同、销售合同等。是否启用视客户的要求而定。 历史合同数据录入：编辑/结束初始化 初始化结束后数据不能修改，因此在“历史合同数据录入”之前要进行账套备份；录入时要仔细检查初始数据是否正确。 合同新增/审核/兑现/凭证/结束 往来管理 账簿报表 账龄分析表：主要对设有往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析。 合同清单：显示在某一时间范围内满足某些条件的合同业务资料。 合同处理情况表 合同汇总表 出纳管理 出纳启用 系统维护/账套选项/税务、银行 “是否进行银行对账” 确认是，则在录入记账凭证式，银行存款科目和银行日记账中必须录入“结算方式”和“结算号”，反之则不涉及。 出纳管理 现金日记账的登记方法 1.直接录入 2.从凭证引入现金日记账 3.编辑日记账时自动从账务引入数据 （注意点：勾选编辑/编辑时自动从账务引入；凭证字现收和现付） 建议方法二 2和3方法需要首先修改账套选项/高级/出纳，然后才能使用 出纳管理 现金盘点与对账 反映会计核算体系中账账相核和账实相核。 账账相核：出纳系统现金日记账与账务系统现金分类账相核对。 账实相核：出纳系统现金日记账与库存现金实盘数相核对。 出纳管理 支票管理 不允许删除经过核销和退票的支票。只有通过“取消核销/退票”后，支票才能被删除。 出纳管理 账簿报表 资金日报表：显示某一天“现金、银行”的资金情况 资金月报表：显示某一期间范围“现金、银行”的资金情况。 长期未达账 银行存款余额调节表 * *