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短期财务规划与营运资本管理（6学时） 逻辑安排： 前面图中筹资、投资和分配与本章是何关系？ 营运资本管理要解决的风险是什么风险？这种风险的控制对公司有何意义？ 流动负债为何安排在本章讲授？ 如何组织日常的财务运营，属于财务主管的责任范围；流动性、风险性和收益性是财务主管需要重点权衡的问题。 如何安排投资计划：营运资本投资、现金投资、和应收帐款投资。以及尽量减少其投资，加速周转。 如何与上述投资相匹配的融资策略：涉及短期融资和长期融资的结构安排。  本章主要内容 一、短期财务规划 二、现金管理 三、信用管理 存货控制放在管理会计中讲授 一、短期财务规划 （一）短期财务规划的重要性 1.短期财务规划要解决何问题？ 2.如何安排流动资产来源？ （二）经营周期与现金周转期 1、分清这两个周期的差异； 2、 短期融资缺口是如何形成的？ 见教材图7-1 源于付款（现金流出）与收款（现金流入）的时间 差异和付款成本的不确定。 3、如何管理和控制融资缺口？ 对存货、应收帐款、应付帐款等流动资产占用的控制； 安排合适的融资来源。   （三）融资缺口—营运资本管理（重点）营运资本管理 的特点 影响公司营运资本需