华东师范大学财务报销细则-华东师范大学财务处.pdfVIP

华东师范大学 财务报销细则 财务处 2018 年4 月 第一章 总则 第一条 为规范学校经费支出管理，提高资金使用效益，根据 《会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68 号）、《事业单位 会计准则》（财政部令第72 号）、《高等学校财务制度》（财教 [2012]488号）以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等规 定，结合我校实际情况，制定本细则。 第二条 本办法适用于学校各项经费，包括部门基本运行经费、 专项经费、科研经费以及自筹经费等。 第三条 各项经费均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算 额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《华东师范大 学预决算管理办法》的规定进行申请，按规定程序审批后纳入预算。 第四条 会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始 凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向 相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并 要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以 任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造 会计凭证、会计账簿和其他会计资料。 第二章 报销准备 第五条 各单位或个人办理报销前需准备以下材料： 1 （一）网上预约报销单。需要清晰加盖实体部门公章、项目负 责人签字。 （二）证明经济业务发生的原始票据及所需其他材料。报销的 票据应真实、合法、有效，印有“地方税务局监制”、“财政部监制” 或“XX 财政局监制”，并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用 章”。客户栏应填写“华东师范大学”，并完整填写日期、摘要（内 容）、金额（大小写相符）。票据上有指定使用范围的，须按指定使 用范围报销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折 算的人民币金额。任何单位或个人提供虚假票据报销，导致会计信 息不真实的，依法追究提供虚假票据者的责任。 第六条 “财务一支笔”或项目负责人应认真履行经费支出审 批职责并承担相应责任。 第七条 每一聘期初始，各单位均须根据单位党政领导聘任情 况，出具 “财务一支笔”或“财务一支笔”授权人（简称“财务一 支笔”）相关信息并交财务处备案。 第八条 发生下列报销事项的，还应完成以下准备工作： （一）所有办公用品、图书、印刷相关业务必须按实列支，发 票内容按照实际销售情况如实开具，购买金额在500 元及500 元以 上的需附对方单位提供的明细清单。网上购置办公用品等，不论金 2 额大小，若票面未注明购买明细，全部需要提供机打的网购清单。 外地用品购置，一般不予报销，如为出差需要，应与差旅费一同报 销； （二）购买各类图书资料，单册或单套单价人民币500 元及以 上的需由图书馆验收后到财务处报销，单张或累计发票30000 元及 以上需附合同。单册或单套单价人民币500 元以下的，报销须提供 购书清单或详细书名，非书店购买须提供相符供货单位电脑小票， 月结或年结的费用需附结算清单，网购书籍需附网购清单。 （三）版面费报销需附版面通知，如在国外杂志发表论文，需 要附相关的付款凭证或通过财务处外汇支付；出版费报销需提供出 版合同，由学校归口职能部门审定，并通过银行转账支付。 （四）社会车辆租车费用报销，一律需提供租车协议。公交与 地铁票据报销需填写《本市出差单》，加盖部门公章，项目负责人签 字/章。 （五）加工测试费、购买低值材料（材料、易耗品相关规定见 设备处网站管理办法）、购买设备或设备维修，发票均需先至通过实 验室与设备管理处入账后系统填写设备报账单预约报销。 （六）单价50 万以上的通用设备、100 万以上的专用设备及进 口设备购置，应提前报实验室与设备管理处纳入学校部门预算，报 3 财政部审核备案后才能报销。 （七）课题协作费、制作费、材料费、印刷费、测试费、加工 费等内容的同一家单