费用报销和资金支付管理规定.docVIP

PAGE PAGE 4 费用报销和资金支付管理规定 一、目的 为了加强公司财务管理，强化费用控制，有效节约成本，确保公司健康快速发展，特制定本制度。 二、适用范围 本制度费用内容包括各种物资成本、人员工资和销售费用、管理费用、财务费用等各种需支出项目。本制度适用于公司全体员工。 三、职责 1．本制度由公司财务部制定，由总经理批准生效。 2．本制度由财务部全权负责。 3．各部门负责按照制度执行。 四、费用报销的一般规定 1．遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人。 2．报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司制度的规定。各部门费用（含材料消耗和人员工资）支出审批范围、审批人员、审批权限及其责任报总经理审批后施行。 3. 生产原辅材料消耗和工资费用原则上实行定额管理。采购部采购各种物资原则上要有真实可靠的询价对比记录附在采购发票后面。 4．报销人填写相应的报销单据，且报销单由经办人、验收证明（复核）人、审批人签字。单笔费用较大的需要有业务现场证明人签字，各部门副总对本部门单笔费用较大的费用进行规定。各部门副总对本部门费用的真实性和合理性负督查责任。如发现有弄虚作假和不实行为，对经办人和相关领导视情节轻重处以500—5000元罚款。各部门副总对相关签字审核人要考查其是否熟悉相关经济活动，是否有足够的责任心，是否胜任审