费用报销审批制度.docVIP

PAGE PAGE 7 费用报销审批制度 第一章 总 则 第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。 第二章 费用报销审批 第二条 公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。 第三条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。 第四条 公司费用开支审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门负责人审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 董事长、总经理审核批准。 第五条 凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。 第三章 差旅费 第六条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。 第七条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 第八条 公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。 第九条 出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 第十条 公司职工出