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第十五部分 第十五部分 项目财务管理 燕山石化公司 工程建设项目管理手册 PAGE — PAGE 343 — 燕山石化公司工程建设 项目管理手册 第十五部分 项目财务管理 （版本/日期：1.0/2008.10） 中国石化集团北京燕山石油化工有限公司 中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 目的 333 2 适用范围 333 3 职责 333 3.1 项目财务管理的内容 333 3.2 项目财务管理和会计核算 334 4 项目财务管理人员设置及工作接口 335 4.1 项目财务管理岗位设置 335 4.2 项目财务与各部门的工作接口 335 5 项目财务成本管理和投资控制 336 6 项目财务资金管理和款项支付程序 337 7 项目财务会计核算和竣工决算 340 7.1 设定会计科目 341 7.2 项目财务竣工决算 342 8 项目财务文件管理工作 343 8.1 项目财务建立有关备案制度 343 8.2 项目财务档案管理 343 第十五部分 项目财务管理 1 目的 在工程项目实施过程中，项目财务管理与核算作为工程项目管理的组成部分，它将通过与各个方面的互相联系、互相协作，完成工程项目财务目标，最终完成工程项目的总体目标。 2 适用范围 本程序适用于燕山石化公司建设工程的项目财务管理。 3 职责 认真贯彻执行党和国家对固定资产投资的一系列方针、政策及有关规定，严格履行各种经济合同和协议的内容。为保证工程项目的正常开展和有效地运转，提供资金支持及组织工程项目财务管理与会计核算工作，并与工程项目管理的各个环节有机的结合起来，为工程项目提供服务。 项目财务管理和会计核算采用由财务部设置专业会计主管人员（以下称项目财务主管）进行统一核算的模式。主要通过“在建工程”科目进行建设成本的核算；工程项目所需资金由财务部统筹安排，资金支付按内控审批权限执行。 3.1 项目财务管理的内容 3.1.1 在合同报价阶段和合同签订阶段，项目财务主管应参与的内容如下： 1. 充分了解工程项目的基本情况，配合发展计划部等有关部门做好立项、评估的前期工作。 2. 分析、评估工程项目资金的筹措情况及相关的财务风险。 3. 积极提供财会方面的资料，配合工程主管部门做好工程项目的招投标工作。 4. 审查或参与制定合同中有关价款、支付条件、支付进度等条款，与有关部门一起把关，共同搞好投资控制。 3.1.2 项目财务成本核算 工程项目的成本核算是反映建设工程投资效果的重要内容，要做到及时、真实、合规、全面、正确地反映工程项目投资效果。 3.1.3 项目资金管理 项目财务管理不但要进行项目成本管理还要加强资金的管理。 1. 筹集的工程项目资金，由财务部统筹管理，工程项目所需资金由财务部拨付，分公司财务部资金由中国石化股份公司财务部按工程项目的计划、进度分期拨付。 2. 积极联系项目资金并做到及时到位，控制好项目收支平衡，节约和合理使用资金，降低项目建设成本。 3.1.4 合同管理 项目合同是公司的重要法律文件，是项目财务主管执行对外付款的重要依据，项目合同的管理是非常重要的一个环节，必须建立合同管理辅助台账，确保合同执行到位。 3.2 项目财务管理和会计核算 3.2.1 项目财务管理和会计核算必须掌握以下资料 1. 上级有关部门批准的项目可行性研究报告。 2. 中国石化有关部门批准的基础工程设计概算。 3. 中国石化建设项目的年度投资计划。 4. 公司年度固定资产投资计划。 5. 对外签订的进口设备、国内设备、材料合同及勘探、设计、施工和大型设备订货合同等。 6. 中标通知书、招投标有关资料以及工程结算审计报告。 7. 物资供应单位和工程主管部门等部门每月提供工程项目的资金使用计划。 8. 工程中交相关资料。 3.2.2 项目财务会计核算 1. 按建设项目、单项工程、单位工程核算资本支出。 2. 在SAP系统创建投资定单和主数据，维护工程项目投资计划，控制资本支出。 3. 在MPM系统维护在建工程主数据。 4. 对MPM系统工程物资的需求计划进行在线审核。 4 项目财务管理人员设置及工作接口 4.1 项目财务管理岗位设置 项目财务岗位设置及人员要求 项目财务管理岗位实行一人多岗制，主要设置成本管理和资金管理两大岗位。项目财务管理人员要掌握工程管理的技能，熟悉工程项目核算程序。 4.1.1 成本管理岗位：主要负责项目的成本核算、控制和分析工作；同时负责项目的应收、应付往来款的管理；竣工决算报表的编制和交付使用财产的移交；及时、准确地向财务部部长和工程管理相关部门提供建设成本的信息