应收账款管理.pptxVIP

应收账款管理;案例讲解流程之五步;本案例特性;1.买方企业介绍 Y公司（简称：卖方Y公司）是华南地区首批高新技术企业，注册资金5000万元人民币，一直致力于智能立体停车设备的研发、设计和制造。为客户提供安全、快捷、舒适的停车体验，是中国立体停车行业的领跑者，自身拥有研发、设计、制造、安装和维护能力及专业的科技人才队伍。其设备已实现规模大、自动化程度高的性能要求，服务于国内外诸多车库项目，年度销售收入逾5亿元。;步骤二 行业上下游关系;设备设计制造业上下游关系示意图;Y公司业务流程主要有六个重要节点，分别为项目合同签订、设备研发设计、制造、交货、安装调试和质保。与N公司之间的交易流程大致分为如下几个阶段，各阶段相应的单证资料包括中标通知书、项目合同、发票、交货单、验收单、银行回单等。如右图所示;依据中标通知书及合同规范整理流程说明 1.? 中标后，公司与客户签订项目合同（一般含设备、安装等）。 2.? 合同签订（定金5%）：签订合同及提供履约保函后一周内支付合同总额5%定金，公司进行产品设计，配合设计施工单位做好相关土建、消防等技术要点沟通；本阶段查核重点有几项：(1) 合同违约及惩罚的条款限制为何？（2）履约保函金额、开立金融机构及其约定条款为何？（3）有关于定金的支付或退回也需明确合同内容条款，是否将定金与后续的工程进度款互抵等等。 3.? 生产通知（预付款20%）：待基建项目完工前6个月，才会向发出书面生产通知，同时支付合同总额20%的预付款,开始设备生产；此时应查证是否有合同总价的15%的现金支付到相关的银行帐户（含定金5%、合计为20%），通常这类型的工程项目，承包方所需投入的资金都是在此点开始发生，因为接到生产通知后，就开始必须购料生产，假设此项目的零部件、购料成本占合同总价的60%，这时承包方在扣除预付款收到的20%后，就必须垫资40%，生产周期及资金的调度就是企业的两大考验，因此一般融资需求的触发点就会发生在这个时候。本案例也是一样，卖方Y公司此时向保理公司提出融资的申请。 4.? 进场交货（进度款30%）：待基建项目建成后，且机具设备均已完成设备及组件的相关测试后，符合可以现场安装的标准后，”买方N公司”发出进场通知单，此时才能将机械设备部门通过公路运到项目现场，支付合同总额30%进度款,公司安装人员进场安装。 5.? 安装验收（验收款95%）：设备安装调试完成，经当地质量技术监督部门检验合格后60日内，客户「支付到合同总价的95%」。此点应特别留意合同约定的验收条款为何？ 6.? 质保金：「5%的质保金」待一年质保期满后，客户一次性无息付清。;步骤四 保理产品设计;5.?“卖方Y公司” 以项目合同及生产通知单为基础向保理商提出合同融资，并将此合同向下的收益权转给保理商，并有效通知到买方N公司，并取得书面同意证明。6.? 保理商依合同总价的50%作为融资上限（比率应依项目的材料成本及付款条件为基础进行推估而定），为保证此笔融资款不会被企业挪为它用，可附加定向支付的融资条件；也就是由保理商将融资款支付到监管帐户后、依卖方Y公司对上游供应商的采购合同，指定付款到供应商的帐户，作为项目专项采购用。7.? 待卖方Y公司取得买方提供的“进场通知”后，保理商可以据此单证将“合同融资”转为“交货后融资” ，融资比率可以调整到65%，实际为增加15%的融资放款，具体保理商内部应以“借新还旧”的方式，结清旧融资、再开启新的融资项目。8.? 待卖方Y公司取得买方提供的“安装验收报告” 后，保理商可以据此单证转为“保理融资” （仍应按保理转让标准程序处理），融资比率可以调整到80%，实际为增加15%的融资放款，具体操作如前“借新还旧” 方式处理。;步骤五 风险及管制点;谢谢观看