加油站财务管理加油站经理.pptx

加油站财务管理课程目标陈述加油站财务管理中注意事项保证加油站资金安全纠正加油站日常违规操作指导加油站规范发票管理提高加油站资金安全风险防范意识 6月21日（周六）到6月24日（周二），三明分公司沙县片区助理詹承钰连续5次盗取中联加油站营业款，合计21.25万元。作案手法为：詹承钰利用加油站经理外出，代理站长的机会，在室内只有自己一人的情况下，关闭视频监控主机、拔掉监控摄像头连线，取得存放在未上锁抽屉里的钥匙，利用已掌握的密码开启保险柜，取出保险柜内营业款包，剪掉签封，每次盗取其中一扎营业款，而后重新用新封签封包，涂改与押运公司交接登记簿上的封签号码。公安机关已于6月25日侦破此案，被盗款项21余万元用于网络赌博，詹承钰已被公安机关拘留。 此次资金安全事故给公司造成直接经济损失212,492.65元，属于较大经济损失。三明分公司沙县片区助理詹承钰盗窃营业款，故意销毁证据资料，给公司造成较大经济损失，涉嫌违法，移送司法机关处理。公司给予詹承钰开除处分，其他连带人员也受到了相应的处罚。 案例分析未按规定管理保险柜钥匙密码未执行授权和交接工作规定1加油站资金管理2加油站发票管理目 录3加油站费用管理4资金安全风险管理1加油站资金管理2加油站发票管理目 录3加油站费用管理4资金安全风险管理加油站资金管理收取缴存资金管理送存盘点加油站资金管理——收取2、系统缴存操作加油站资金管理——系统缴存操作加油站资金管理——系统缴存操作加油站资金管理——系统缴存操作加油站资金管理——系统缴存操作加油站资金管理——系统缴存操作加油站每天可以进行多次班结，多次封包、缴存;但是日结只能做一次。需要注意的是：班结时封包金额和未封包金额之间的差额不能超过100元日结时封包金额必须和未封包金额一致。3、审核未审核项加油站资金管理——审核未审核项此处需由加油站站经理登陆加油站资金管理——审核未审核项此处需由加油站站经理登陆加油站资金管理——审核未审核项打印存款交接记录单，由取款人员签字，按月装订成册，加油站留存备查。由此代替原来的投币记录和上门收款记录，减轻了工作量。需要说明是我们公司这里的缴存金额是包含加油站油品销售金额和非油品销售金额的总金额。加油站资金管理——审核未审核项加油站资金管理——审核未审核项现金存款凭条用A4纸打印，分上下两份，随款包一并交给银行。4、卡系统缴存操作加油站资金管理——卡系统缴存操作第一步：缴存单录入加油站资金管理——卡系统缴存操作第二步：复核缴存单，打印现金存款凭条加油站资金管理——卡系统缴存操作第三步：交接单录入加油站资金管理——卡系统缴存操作第四步：复核交接单，打印上门收款交接记录单加油站资金管理——卡系统缴存操作资金缴存注意事项：1、班结前须平收银员帐2、实际投币金额与系统投币金额须一致3、找赎金不要输入4、建议封包前做一次班结5、封包审核要认真，一旦审核将无法更改盘 点加油站资金管理——盘点1、保险柜的管理2、现金管理加油站资金管理——盘点加油站资金管理——盘点共同清点，分清责任注意短假，填写记录关窗拉帘，闲人勿进书面授权，专人接替现 金 送 存加油站资金管理——现金送存认真核对押款车车牌及收款人员；如未上门收款，须两人自行送存银行，送存过程注意不要有规律，要随机，确保资金安全无误的缴存到公司账户。1加油站资金管理2加油站发票管理目 录3加油站费用管理4资金安全风险管理加油站发票管理——发票定义 发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是消费者的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。加油站发票管理——发票特征四大特性之一合法性：新《发票管理办法》第四条规定，国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。也就是说，发票无论其外在票面格式，内在构成要素和发票的印制要求，都是法律、法规所规定的。加油站发票管理——发票特征四大特性之二真实性：即是指发票所记载的内容是对商品交换活动最原始的反映，这是发票的本质特征。加油站发票管理——发票特征四大特性之三统一性：新《发票管理办法》第五条界定了发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。加油站发票管理——发票特征四大特性之四及时性：发票是一种经济信息的载体，它所反映的经济信息的使用价值是有时间性的。加油站发票管理——发票用途加油站发票管理——发票分类普通发票（加油站机打发票）增值税专用发票加油站发票管理——发票分类加油站发票管理——发票分类增值税发票和普通发票其他不同加油站发票管理——发票管理1加油站资金管理2加油站发票管理目 录3加油站费用管理4资金安全风险管理加油站费用管理加油站费用管理——费用定额管理加油站费用管理练习时刻到！加油站费用管理加油站费用