集团报销制度.docVIP

PAGE PAGE 7 费用报销制度 条件：所有费用单据必须使用合法的正式发票,且印章齐全。 一、 日常费用（差旅费、业务费、通信费、办公费等日常开支），经办人员应及时办理报销手续，准时报帐。 二、 经办人员办理报销手续时，应先填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并粘上报销单据粘贴单，所附原始单据必须是正式发票齐全、注明页数、粘贴整齐。“费用报销单”或“差旅费报销单”应填写清楚、正确、完整，不得涂改。票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 三、 差旅费、交通费、通信费、办公费用等报销标准，严格按集团公司相关规定执行。审批权限：按规定执行的正常费用，金额在500元以下由财务总监审批，金额在500--1000元以内由经授权的副总裁审批，金额1000以上统一由总裁审批。 四、 业务费的开支，经办人应事先填写《业务费支付申请表》，经部门主管签名、财务总监审核后，不管金额大小，统一由总裁批准后到出纳处借支费用，在费用报销规定日时冲抵借支款。自垫费用的，在费用报销规定日报销费用。各部门高管在500元以下招待上级管理部门来人的业务费用，可用手机信息或走手机审批程序请示总裁，事后再补填写《业务费支付申请表》办理报批手续；500元以上的业务费用一律先填写《业务费支付申请表》后，由总裁批准后方可实施（如遇特殊情况可用手机信息或走手机审批程序事先请示）。 五、 日常费用开支的借款必须在30天内报帐，超出30天未报帐应向计划财务部说明原因，否则计划财务部在其工资中给予扣除，并追究原因； 六、材料采购请款审批程序是：采购员根据工程管理中心提供的材料项目，填写《材料采购计划审批表》，由规定人员签名后，送采购配送中心总经理及主管副总裁审批，然后上OA系统填写《材料采购请款审批单》，走完所有审批流程后才付款。采购员应在材料款支出后10天内持发票报帐，否则计划财务部不给予办理材料款再次借支手续，并在经办人工资中扣除并报送副总裁或总裁处理。 七、 费用报销程序。 1、经办人按规定填制“费用报销单”（单据粘贴必须标准化），经部门负责人或主管领导审批后，交计划财务部经理。 2、计划财务部经理对“费用报销单”及所附原始凭证进行审核，审核无误后，报财务总监审批。工程结算一律使用正式发票并附上合同复印件，人工费用要附上出勤登记表及工资表，经部门主管确认签名后交计划财务部经理审核。凡是没有使用正式发票的业务，一律退回经办人更正、补充完整后再进行报批手续。 3、财务总监审批完毕后，统一交与总裁或授权副总裁审批。 4、总裁或授权副总裁审批完毕后再交回计划财务部，经办人方可从计划财务部的出纳处办理报销手续。经办人如有借款，出纳应扣除借款，如有结余，方可报销现金。 5、原则上实行“一月二报”，经办人于每月1-5日或16—20日将报销单据交至计划财务部经理处，于每月10日或30日（如遇法定节假日可往前推）到出纳员处报帐。 6、特殊情况，可优先办理。 八、费用执行标准（一）、集团公司物品的管理和采购 1、所有采购物品金额在1000元以内必须货比两家，1000元以上必须货比三家，对长期供应商每年应组织评审。采购实行计划采购，验收保管分人办理原则； 2、每月25日为审请购买办公用品日（非特殊情况，平时不予办理），各部门的办公用品需求必须填制《办公用品申购审批单》，然后由行政管理中心统一采购。单价在100元以内且总价在1000元以内的由行政管理中心负责人批准购买；单价在100元以上且总价在1000元以上的由总裁批准购买；个人易耗办公用品控制在10元/月，并实行领用登记管理制度。驻外机构的办公用品申购程序相同，批准后由驻外机构负责人进行采购。（此规定暂由采购配送中心实施，待人员到位后再由行政管理中心执行） （二）、通讯费执行标准 1、手机话费:实行全体员工通讯补贴100元列入工资表制度。出差在外十五天以上人员按下列标准执行： a、高管人员控制在200元/月； b、部门总经理（含项目经理）控制在100元/月； c、部门副总经理（含项目副经理）控制在50元/月。 2、集团公司办公电话、传真，通过每月支出数额的比较，发现异常情况时，财务管理中心立即通知行政管理中心，查明原因，提出解决办法； 3、因集团公司业务需要发生的邮寄资料或快递等业务，根据实际情况按费用报销规定执行。办理人员应选择多家快递集团公司进行价格咨询，并选择具有优质服务且费用低廉的快递集团公司办理快递业务。 （三）、交通、差旅费标准 按差旅费报销规定执行。 （四）、汽车费用标准 1、高管自带车辆外出办事，燃油、过路、停车等总费用控制在800元/月,实行实报实销制； 2、部门总经理（含项目经理）自带车辆外出办事，燃油、过路