2019年成本控制计划(1).docVIP

正 文 成本降低手册 PAGE 10 华润翡翠城项目经理部 华润翡翠城项目经理部 华润翡翠城制本实施计划 成 本 管 理 手 册 编制日期： 0二 编制日期： 0二 ˙三 编制部门： 商 务 部 项目成本 1．项目成本构成 2．成本控制程序 3．健翔成本分析 成本控制计划措施 1．成本分解 2．挖潜节能 3．成本管理受控 推行降低成本管理必须坚持的原则 全面控制的原则 动态控制的原则 过程控制的原则 总述 项目成本 1．1项目成本构成 项目成本指构成项目实体的全部费用总和，言简意赅但内容包罗万象。如今，项目成本与过去构成框架略有不同，随着公司体制的改革与完善，我公司已走入施工总承包的经营方式，项目成本的划分也逐步细化完善。见项目成本构成表。 项 目 成 本 分包款 单项工程分包（主要是包工、包部分零星材料），一般为一次包死。 直 接 费 人工费 生产工人开支的各项费用。 材料费 施工中耗用的各种材料费用。 机械费 施工中使用机械所发生的费用。 其它直接费 包括临设费及其他，直接用于工程施工的辅助性费用。 现场经费 应由项目承担不直接作用于施工的辅助费用开销。 项目服务费 为配合其他专业分公司施工的收支费用 甲方分包配合费 我方为配合甲方指定分包方施工所发生的收支费用。 与以往相比，项目上经常出现一些较难控制性支出费用，主要是地方上收费较多（如占地费、环卫清洁费、临建规划费等等）。为此，项目其它直接费中新增加了地方费用一项。因此，只有充分了解项目成本构成，才能更好控制项目成本支出。 1.2项目成本控制程序 （见下页程序图） 项目成本控制程序图 项目跟踪预 测项目成本预(估)算项目投标承 包公司利润目 标制造成本核 定增收节约途 径 公司 项目跟踪预 测 项目成本预(估)算 项目投标承 包 公司利润目 标 制造成本核 定 增收节约途 径 公司 项目增收节约途 径成本实施计 划同类项目成 本水平对 分 包招 标对分包成本预(估)算市场调查预 测 项目 增收节约途 径 成本实施计 划 同类项目成 本水平 对 分 包 招 标 对分包成本预(估)算 市场调查预 测 中 间 考 核及时信息反馈，按月（年、季）度考核、评价、奖罚检查成本计划完成情况、监督费用支出建立成本台帐、防止超支现象发生、及时纠正不利偏差工程进度、质量、安全实行成本控制各部门确定降低成本措施、落实控制责任反复测算、修订平衡横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，直至班组目标成本分解 编制项目总成本计划、各级各部门成本计划 项目经理部责任成本目标目标成本降低率≥公司下达任务成本降低率竣工工程成本考核、总结为以后的同类施工项目提供预测资料 中 间 考 核 及时信息反馈，按月（年、季）度考核、评价、奖罚 检查成本计划完成情况、监督费用支出 建立成本台帐、防止超支现象发生、及时纠正不利偏差 工程进度、质量、安全实行成本控制 各部门确定降低成本措施、落实控制责任 反复测算、修订平衡 横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，直至班组 目标成本分解 编制项目总成本计划、各级各部门成本计划 项目经理部责任成本目标 目标成本降低率≥公司下达任务成本降低率 竣工工程成本考核、总结 为以后的同类施工项目提供预测资料 1.3健翔成本分析 健翔新村工程位于健翔桥华严北里小区北部，是华远房地产股份有限公司投资建设的一个大型群体工程，由A、B、C、D、E、F六幢高层公寓，一幢41层写字楼，以及商场、俱乐部、地下车库等组成，总建筑面积近40万平方米。工程分一期、二期进行，一期工程主要有A、B、C、D、E、F六座高层公寓和地下车库，总面积超过26万平方米。（目前，我公司承建的是最先开工的C座公寓，工期从97年底至99年8月，建筑面积34500m2，工程造价3869万元，预测成本降低率不足 。因此，要想取得较好的成本效益，必须制定切实可行的成本降低措施。） 成本降低措施 2.1成本分解 实行成本分解，是降低成本最有利的措施，是实施成本计划最可行的保证。建立成本责任制，及时反馈成本信息，可以控制成本动态，及时纠正出现的不利超支。 2.1.1商务部 目标： 分包合同管理节