2019年出入库流程.docVIP

河南辉瑞医疗器械有限责任公司 库存商品出入库流程 入库流程 公司所购商品需先经市场部询价后报总经理同意后方可购入。 商品入库需由市场部具体经办人员开出入库单（一式三联），并在交库人栏签字后交由市场部经理在经理栏签字。 仓库保管员认真核对货物及入库单，无误后在保管人栏签字验收。 经办人员持签过字的发票和入库单到财务部报销。 财务部经办人员应认真审核入库单及发票，无误后才准予办理报销。 出库流程 公司出售的所有商品需先由市场部报市场部经理同意签字。 市场部具体经办人员开出出库单（一式三联），市场部经理在经理栏签字后方可出售。 具体经办人（或购货人）在领物人栏内签字后到财务部办理交纳款项及有关手续。 财务部经办人员审查并办理有关手续后开出发票并在会计栏内签章。 仓库保管员认真审查发票和出库单后无误方可出货。 二00二年二月二十二日 河南竹林高科技发展有限责任公司 财务管理制度 第一节 财务工作职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制制度，编制财务计划、预算、决算，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 三、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金，核定各部资金使用量在最佳限额内。 五、合理分配公司收入，并配合各部门及时完成各项目标任务。 六、完成公司交给的其它工作。 第二节 财务工作岗位职责 一、主管会计师职责 编制和执行预算、财务收支计划、信代计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 进行成本费用预测、计划、控制核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责 按照国家会计制度的规定，汇账、复账、报账做到手续完备数字准确，账目清楚，按期报账，并负责主管经理布置的有关数字资料的填报工作。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向管经理提出合理化建议，当好公司参谋。 负责自已有关账目的报表资料积累，妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表和其它会计资料。 完成总经理或主管经理交付的其它工作。 三、出纳的主要工作职责 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分，必须及时送有关银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须按规定审批后方可生效。 积极配合银行做好对账报账工作，配合好会计做好各种账务处理。 完成总经理或主管经理交付的其它工作。 四、成本会计岗位职责 坚持《成本管理条例》等国家财经法规的原则，严格执行上级规定的成本开支范围费用划分规定，实事求是的做好各项成本核算工作，不乱挤乱摊成本。 经常深入公司各部了解开发情况，指导帮助各部核算，健全和做好各项成本管理的基础工作。 认真复核会计凭证，及时正确地登记账目，做到内容齐全，数字准确，不出差错，正确按期结转本月开发成本，及时核算产品价格。 做好工程、开发产品成本的分解落实工作和做好成本形成过程中的各项监督控制工作。 定期进行成本分析，掌握产品成本形成、升降情况及其原因，按期及时提供成本分析资料，向主管经理汇报，并提出合理化建议和改进措施。 财务控制制度 一、现金控制制度 １、严格遵照中国人民银行下发的《现金管理制度》，搞好公司的现金管理。 ２、坚待钱、账分管。出纳和会计人员相互配合，互相监督。 ３、严格现金收付程序，经办每项收付业务，都要经过审核，对不合理或手续不完备的凭证有权拒办。 ４、现金账要做到日清月结，按日逐笔序时登记，按日做到账证相符，账款相符。 ５、应随时核对库存现金，并维持最少额度。 ６、各项支出的核决与支付应分责办理。 ７、支付各种款项在现金结算起点以上（即超1000元）应尽可能以支票支付。 ８、已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。 ９、负责现金、有价证券及其它贵重资产的责任人员须要有充分保证。存于内部保箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由两人以上共同保管。 10、各项付款凭据一经支付，应即加盖印章销案，防止重复请款。