金融风险管理计算题课件.docVIP

1、计算银行利率敏感性资金缺口及对银行收益的影响。 “缺口” 实际就是利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额 。 用公式表示： Gap = IRSA －I RSL 当 Gap＞0 为正缺口；当 Ga p＜0 为负缺口；当 Gap＝0 为零缺口 例如： 某银行在某考察期内有重新定价的 CDs500万元，30 天商业票据贴现 200 万元， 均以 90 天国库券利率为基准， 前者与国库券利率相对变动比率为 105%，后者为 30%。如不考虑标准化问题，则资金缺口为： GAP=200–500=–300（万元） 如考虑标准化问题，则资金缺口为： GAP=200 × 30%–500× 105% = –465（万元） 显然，后者更能准确反应银行资产与负债的利率敏感性匹配程度。 资金缺口与净利息收入 有了缺口，我们就要进一步分析净利息收入对市场利率变动的敏感程度，它们之间的关系用公式表示： 如果用 △NⅡ表示净利息收入变动额，用 GAP表示利率敏感性资金缺口，用 △I R 表示利率变动额，则有： △NⅡ=GAP· △I R 在上述表中，银行一天的缺口为 -10 亿元，如果利率上升 1%，则该银行就要减少 10 万元。反之，如果利率下降 1%， 则该银行就要增加 10 万元。 缺口、利率变动与净利息收入的关系。 缺 利率变动 收入变动 支出变动 净收入变动 口 零 上 升 增 加 = 增 加 不